2026年３月期 第２四半期（中間期）決算短信〔日本基準〕(連結)
ワイエイシイホールディングス株式会社 (6298)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
ワイエイシイホールディングス株式会社の2026年3月期第2四半期（中間期、2025年4月1日～2025年9月30日、連結）決算は、増収増益で非常に良好な業績を示した。前年同期比で売上高13.8%増、営業利益28.5%増、経常利益109.5%増、当期純利益は大幅黒字転換（前年23百万円→369百万円）と、半導体・環境関連事業の好調が寄与。総資産は微増も、純資産は減少傾向で自己資本比率はやや低下。一方で通期予想を維持し、成長軌道を継続。
2. 業績結果
| 項目 | 金額（百万円） | 前年同期比（％） |
|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 12,850 | 13.8 |
| 営業利益 | 773 | 28.5 |
| 経常利益 | 658 | 109.5 |
| 当期純利益（親会社株主帰属） | 369 | 1,461.8（注） |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 20.04円 | - |
| 配当金（第2四半期末） | 20.00円 | - |
（注）前年同期23百万円からの増減率。
業績結果に対するコメント： 増収増益の主因は環境・社会インフラ関連事業の41.1%増収（セグメント利益352.6%増、光計測・FPD関連堅調）と半導体・メカトロニクス関連の安定（電子部品装置好調、パワー半導体も一部販売）。医療・ヘルスケアは微増（次世代透析装置移行中）。営業外では受取補償金42百万円寄与、為替差損減少。全体として生成AI需要やインフラ投資が追い風。特筆は純利益の劇的改善で、税効果△51百万円も寄与。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】（単位：百万円）
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|---|---|---|
| 流動資産 | 29,431 | -329 |
| 現金及び預金 | 6,938 | -244 |
| 受取手形及び売掛金 | 8,576 | +282 |
| 棚卸資産 | 12,151 | +196 |
| その他 | 2,523 | -563 |
| 固定資産 | 12,063 | +738 |
| 有形固定資産 | 7,052 | -214 |
| 無形固定資産 | 1,086 | +248 |
| 投資その他の資産 | 3,924 | +703 |
| 資産合計 | 41,495 | +409 |
【負債の部】（単位：百万円）
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|---|---|---|
| 流動負債 | 16,576 | +1,565 |
| 支払手形及び買掛金 | 2,193 | -268 |
| 短期借入金 | 7,600 | +2,149 |
| その他 | 6,783 | -316 |
| 固定負債 | 8,068 | -912 |
| 長期借入金 | 4,078 | -897 |
| その他 | 3,990 | -15 |
| 負債合計 | 24,645 | +653 |
【純資産の部】（単位：百万円）
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|---|---|---|
| 株主資本 | 16,444 | +41 |
| 資本金 | 2,801 | 0 |
| 利益剰余金 | 12,109 | +1 |
| その他の包括利益累計額 | 367 | -107 |
| 純資産合計 | 16,850 | -243 |
| 負債純資産合計 | 41,495 | +409 |
貸借対照表に対するコメント： 自己資本比率40.5%（前期41.1%）と健全水準を維持も純資産減少は包括利益の為替換算調整△101百万円が主因。流動比率1.78倍（29,431/16,576）と当座比率も安定、安全性高い。資産構成は流動資産71%、固定資産29%で運転資金中心。負債増加は短期借入金急増（資金調達強化か）。主変動は投資有価証券・のれん増加（子会社取得関連）と借入構造の短期シフト。
4. 損益計算書
（単位：百万円）
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | 売上高比率（％） |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 12,850 | 13.8 | 100.0 |
| 売上原価 | 9,300 | 13.5 | 72.4 |
| 売上総利益 | 3,549 | 14.6 | 27.6 |
| 販売費及び一般管理費 | 2,776 | 11.2 | 21.6 |
| 営業利益 | 773 | 28.5 | 6.0 |
| 営業外収益 | 78 | 14.7 | 0.6 |
| 営業外費用 | 192 | -46.1 | 1.5 |
| 経常利益 | 658 | 109.5 | 5.1 |
| 特別利益 | 0 | -100.0 | 0.0 |
| 特別損失 | 35 | 775.0 | 0.3 |
| 税引前当期純利益 | 622 | 99.0 | 4.8 |
| 法人税等 | 239 | -17.6 | 1.9 |
| 当期純利益 | 383 | - | 3.0 |
損益計算書に対するコメント： 売上総利益率27.6%（前年27.4%）と安定、営業利益率6.0%（前年5.3%）改善で収益性向上。販管費増も人件費・賃借料上昇を吸収。経常利益急増は営業外費用圧縮（為替差損・貸倒引当減少）と補償金。ROE（概算、年換算）約4.4%と回復基調。コスト構造は原価72.4%、販管21.6%で固定費比率高く、スケールメリット発揮。変動要因はセグメント好調と非経常益。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし。
6. 今後の展望
- 通期業績予想（連結）：売上高30,000百万円（30.2%増）、営業利益2,000百万円（47.6%増）、経常利益1,800百万円（60.1%増）、親会社株主帰属純利益1,200百万円（114.6%増）、EPS65.57円。修正なし。
- 中期経営計画（2024～2026年度）：2025年5月に業績目標見直し（インフレ・金利上昇対応）。
- リスク要因：米中貿易摩擦、地政学リスク、EV市場鈍化、人件費・原材料高。
- 成長機会：生成AI半導体需要、次世代透析・診断サービス拡大、インフラ投資回復。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績（外部売上高、百万円）：半導体・メカトロニクス4,977（前年4,987、微減）、医療・ヘルスケア2,779（2,692、3.2%増）、環境・社会インフラ5,094（3,611、41.1%増）。セグメント利益：746、151、303（調整後営業利益773）。
- 配当方針：2026年3月期中間20円、期末20円（年間40円予想）。2025年1月株式分割（1:2）考慮。
- 株主還元施策：安定配当継続。
- M&Aや大型投資：TTホールディングスを2025年7月完全子会社化。
- 人員・組織変更：セグメント再編（YAC Systems Singaporeを医療へ移管）。記載なしの事項は「記載なし」。