2025年３月期 第3四半期決算短信〔日本基準〕（連結）（公認会計士等による期中レビューの完了）
株式会社京都フィナンシャルグループ (5844)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
株式会社京都フィナンシャルグループ（2025年3月期第3四半期、2024年4月1日～2024年12月31日、連結）は、経常収益が前年同期比18.5%増の1,292億46百万円と大幅増収を達成し、経常利益453億56百万円（+5.6%）、親会社株主帰属四半期純利益324億25百万円（+2.6%）で増益基調を維持した。資金運用収益の拡大が主なドライバーだが、預金金利引き上げに伴う資金調達費用増が利益を圧迫。前期比総資産は2,761億円増の11兆8,526億71百万円と拡大した一方、純資産は346億円減の1兆1,063億95百万円。包括利益は△1,579百万円と赤字転落（有価証券評価損影響）。全体として、地域金融機関として安定成長を示すが、金利環境の変動に留意。
2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|---|---|---|
| 経常収益（売上高相当） | 129,246 | +18.5 |
| 経常利益 | 45,356 | +5.6 |
| 当期純利益（親会社株主帰属） | 32,425 | +2.6 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 110.97円 | +4.5 |
| 配当金 | 第2四半期末30.00円（通期予想60.00円） | - |
業績結果に対するコメント： - 増収の主因は資金運用収益の増加（前年同期77,656百万円→88,334百万円、特に貸出金利息39,065→46,845、有価証券利息配当金33,241→36,511）。貸出金残高が前年末比4,862億円増の7兆2,037億円に拡大したことが寄与。 - 経常費用は前年同期66,073百万円→83,889百万円と急増、主に資金調達費用（12,075→19,679、預金利息9,506→12,135）の上昇。営業経費も45,684百万円と微増。 - 事業セグメントは銀行業のみ（報告セグメント）。特筆事項として、新規連結子会社（きょうと事業再生債権回収株式会社、積水リース株式会社）の影響あり。積水リースは2024年6月取得、リース債権等が業績に寄与開始。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
（単位：百万円、前期末：2024年3月31日、当期末：2024年12月31日。銀行業特有科目を流動資産等に集約）
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|---|---|---|
| 流動資産 | 8,529,801 | +（詳細集計） |
| 現金及び預金 | 751,526 | -211,252 |
| コールローン及び買入手形 | 251,643 | -117,103 |
| 受取手形及び売掛金（買入金銭債権等） | 17,094 | +1,308 |
| 棚卸資産 | 記載なし | - |
| その他（商品有価証券、金銭の信託等） | 8,509,538 | +（変動大） |
| 固定資産 | 11,322,870 | +2,761,119 |
| 有形固定資産 | 78,622 | +2,032 |
| 無形固定資産 | 7,169 | +3,753 |
| 投資その他の資産（有価証券、貸出金等） | 11,237,079 | +2,755,334 |
| 資産合計 | 11,852,671 | +276,119 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|---|---|---|
| 流動負債 | 10,310,276 | +（詳細集計） |
| 支払手形及び買掛金（コールマネー等） | 645,399 | +145,329 |
| 短期借入金（借用金等） | 425,360 | +231,610 |
| その他（預金、譲渡性預金等） | 9,239,517 | +12,037 |
| 固定負債 | 435,999 | -（詳細集計） |
| 長期借入金 | 記載なし | - |
| その他（繰延税金負債、退職給付負債等） | 435,999 | -20,585 |
| 負債合計 | 10,746,275 | +310,805 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|---|---|---|
| 株主資本 | 511,897 | +13,488 |
| 資本金 | 40,000 | 0 |
| 利益剰余金 | 454,591 | +13,403 |
| その他の包括利益累計額 | 594,263 | -48,201 |
| 純資産合計 | 1,106,395 | -34,687 |
| 負債純資産合計 | 11,852,671 | +276,119 |
貸借対照表に対するコメント： - 自己資本比率9.3%（前9.8%）と低水準を維持（金融機関水準）。自己資本1,106,161百万円。 - 流動比率・当座比率は銀行業特有で算出困難だが、預金等流動負債依存が高い（預金8兆8,341億85百万円）。貸出金・有価証券中心の資産構成で安定。 - 主な変動：貸出金+4,862億円、有価証券+1,069億円（含み益8,569億円）と運用資産拡大。一方預金-523億円、有価証券評価差額金減少（645,029→596,104）で純資産減。積水リース子会社化でリース債権+2,2993百万円、のれん発生。
4. 損益計算書
（単位：百万円。売上高比率は経常収益=100%基準）
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） |
|---|---|---|---|
| 経常収益（売上高） | 129,246 | +18.5 | 100.0 |
| 経常費用（売上原価相当） | 83,889 | +27.0 | 64.9 |
| 経常利益 | 45,356 | +5.6 | 35.1 |
| 営業外収益 | 記載なし | - | - |
| 営業外費用 | 記載なし | - | - |
| 税引前当期純利益 | 45,000 | +2.8 | 34.8 |
| 法人税等 | 12,559 | +3.4 | 9.7 |
| 当期純利益 | 32,440 | +2.5 | 25.1 |
損益計算書に対するコメント： - 各段階収益性：経常利益率35.1%（前39.4%）と低下も高水準。ROEは算出不能（低自己資本比率）。 - コスト構造：資金調達費用比率15.2%（前11.1%）と上昇、金利環境影響大。営業経費率35.4%。 - 主な変動要因：収益源多角化（役務取引等収益+9.7%）、費用増（その他業務費用+159.5%）。特別損失423百万円（固定資産処分損等）。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし（四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成せず）。減価償却費3,106百万円（前2,443百万円）、のれん償却153百万円。
6. 今後の展望
- 通期業績予想（2025年3月期）：経常収益1兆6,160百万円（+17.3%）、経常利益4,950百万円（+13.5%）、親会社株主帰属純利益3,500百万円（+10.8%）、EPS119.78円（修正なし）。
- 中期計画：地域成長牽引の総合ソリューション企業化。リース事業拡大（積水リース活用）。
- リスク要因：金利変動、有価証券評価損、預金流出。
- 成長機会：貸出金拡大、ソリューション機能強化（京銀リース等連携）。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績：銀行業のみ（重要性乏しい他セグメント省略）。
- 配当方針：通期60.00円（第2四半期末30.00円実施、期末30.00円予想）。2024年3月期実績35.00円（設立記念含む）。
- 株主還元施策：配当維持。自己株式9,161,221株（減少）。
- M&Aや大型投資：積水リース株式会社（90%取得、2024年6月、のれん3,067百万円）。きょうと事業再生債権回収株式会社新規連結。
- 人員・組織変更：記載なし。株式分割（2024年1月1株→4株、EPS調整済）。