決算
2026-02-06T12:00
2026年３月期 第３四半期決算短信〔日本基準〕(連結)
ビジネスエンジニアリング株式会社 (4828)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
- 会社名: ビジネスエンジニアリング株式会社
- 決算期間: 2025年4月1日～2025年12月31日
- 製造業のDX需要を背景に売上高・利益が急拡大し、全セグメントで高収益を維持。
- ソフトウェアライセンス「mcframe」が26.5%増と成長エンジンに。
- 自己資本比率73.2%と財務体質が更に強化され、株式分割実施により流動性向上を図る。
前期比主な変化点:
- 売上高増加率が4.6%→21.8%に加速
- 営業利益率27.6%→27.7%と高収益構造を維持
- 自己株式取得により純資産増加（+1,541百万円）
2. 業績結果
| 科目 | 2026年3月期第3四半期 | 前年同期 | 増減率 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 18,580百万円 | 15,258百万円 | +21.8% |
| 営業利益 | 5,137百万円 | 3,662百万円 | +40.3% |
| 経常利益 | 5,159百万円 | 3,674百万円 | +40.4% |
| 当期純利益 | 3,700百万円 | 2,497百万円 | +48.1% |
| EPS | 61.81円 | 41.71円 | +48.2% |
| 配当金（第2四半期末） | 78円 | 42円 | +85.7% |
業績結果に対するコメント:
- 増加要因: 製造業のDX投資拡大、ライセンス販売好調（mcframe売上4,760百万円/+26.5%）、プロジェクト採算性改善
- 事業セグメント:
- ソリューション事業（売上高11,912百万円/+23.3%）
- プロダクト事業（同6,366百万円/+23.4%）
- 特記事項: 投資有価証券売却益239百万円を特別利益として計上
3. 貸借対照表（単位: 百万円）
【資産の部】
| 科目 | 金額 | 前期比増減 |
|---|---|---|
| 流動資産 | 16,428 | +2,091 |
| 現金及び預金 | 10,775 | +1,428 |
| 受取手形・売掛金 | 4,849 | +571 |
| 棚卸資産 | 11 | △10 |
| 固定資産 | 3,958 | △156 |
| 有形固定資産 | 181 | △14 |
| 無形固定資産 | 2,078 | +218 |
| 投資その他資産 | 1,699 | △362 |
| 資産合計 | 20,386 | +1,934 |
【負債の部】
| 科目 | 金額 | 前期比増減 |
|---|---|---|
| 流動負債 | 5,406 | +376 |
| 支払手形・買掛金 | 519 | +68 |
| 短期借入金 | 0 | △100 |
| 固定負債 | 53 | +16 |
| 負債合計 | 5,459 | +392 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額 | 前期比増減 |
|---|---|---|
| 資本金 | 698 | 0 |
| 利益剰余金 | 14,102 | +2,068 |
| 自己株式 | △440 | △359 |
| 純資産合計 | 14,926 | +1,542 |
| 負債純資産合計 | 20,386 | +1,934 |
貸借対照表コメント:
- 自己資本比率: 73.2%（前期比+0.7pt）
- 流動比率: 304%（現預金で短期負債の20.8倍をカバー）
- 特徴: 無借金経営を維持しつつ、現金保有高が総資産の53%を占める強固な財務体質
4. 損益計算書（単位: 百万円）
| 科目 | 金額 | 増減率 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 18,580 | +21.8% | 100.0% |
| 売上原価 | 10,050 | +19.4% | 54.1% |
| 売上総利益 | 8,530 | +24.7% | 45.9% |
| 販管費 | 3,393 | +6.7% | 18.3% |
| 営業利益 | 5,137 | +40.3% | 27.7% |
| 営業外収益 | 34 | +39.1% | 0.2% |
| 営業外費用 | 13 | △2.7% | 0.1% |
| 経常利益 | 5,159 | +40.4% | 27.8% |
| 特別利益 | 239 | - | 1.3% |
| 税引前利益 | 5,398 | +46.9% | 29.1% |
| 法人税等 | 1,698 | +44.3% | 9.1% |
| 当期純利益 | 3,700 | +48.1% | 19.9% |
損益計算書コメント:
- 売上高営業利益率: 27.7%（前期比+3.6pt）
- ROE（年率換算）: 22.1%（前期17.2%）
- 効率性: 販管費比率が18.3%→18.3%と横ばいながら売上高拡大
5. キャッシュフロー
記載なし
6. 今後の展望
- 業績予想（2026年3月期通期）:
- 売上高24,300百万円（+17.0%）、営業利益6,400百万円（+36.9%）
- 年間配当予想130円（前年比+124%）
- 成長戦略:
- 経営計画「BE2030」に基づく製造業DX支援の深化
- グローバル展開とサステナビリティ事業強化
- リスク: 製造業の設備投資サイクル変動
7. その他の重要事項
- 株式分割: 2026年1月に1:5の株式分割を実施
- 株主還元: 従業員向けRS信託を導入（自己株式225,000株取得）
- 配当方針: 利益剰余金を原資に継続的増配を表明
（注）数値は百万円単位で、決算短信記載値に基づく