適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 ビジネスエンジニアリング株式会社の2026年3月期第2四半期（中間期、2025年4月1日～2025年9月30日）連結決算は、売上高・利益ともに大幅増を達成し、8期連続過去最高益を更新した。当期はソリューション事業とプロダクト事業の伸長が主導し、営業利益率27.4%（前年同期24.0%）へ改善。総資産は前連結会計年度末比2,352百万円増の20,803百万円、純資産14,997百万円（同1,613百万円増）と堅調。主な変化点は売上債権・現金増加による資産拡大と、特別利益（投資有価証券売却益239百万円）計上。 ### 2. 業績結果 | 項目 | 金額（百万円） | 前年同期比 | |------|---------------|------------| | 売上高（営業収益） | 12,281 | +21.7% | | 営業利益 | 3,370 | +39.4% | | 経常利益 | 3,393 | +39.6% | | 当期純利益 | 2,490 | +50.2% | | 1株当たり当期純利益（EPS） | 207.92円 | +50.2% | | 配当金 | 中間78.00円 | +85.7%（42.00円） | **業績結果に対するコメント**： - 増減要因: ソリューション事業売上7,876百万円（+24.2%）、セグメント利益2,422百万円（+47.2%）とプロジェクト採算向上。プロダクト事業（mcframeライセンス3,136百万円、+20.9%）売上4,217百万円（+21.8%）。システムサポート事業は売上減（187百万円、-35.0%）も全体を押し上げ。特別利益239百万円が純利益を加速。 - 主要収益源: ソリューション（64%）、プロダクト（34%）。製造業DX需要が受注高12,008百万円（+18.4%）を支える。 - 特筆: 過去最高更新、業績上方修正。 ### 3. 貸借対照表（バランスシート） 【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 16,913 | +2,577 | | 現金及び預金 | 11,235 | +1,888 | | 受取手形及び売掛金 | 4,934 | +657 | | 棚卸資産 | 11 | -10 | | その他 | 733 | +42 | | 固定資産 | 3,891 | -224 | | 有形固定資産 | 181 | -14 | | 无形固定資産 | 2,035 | +176 | | 投資その他の資産 | 1,674 | -386 | | **資産合計** | 20,804 | +2,352 | 【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 5,759 | +729 | | 支払手形及び買掛金 | 364 | -87 | | 短期借入金 | 0 | -100 | | その他 | 5,395 | +916 | | 固定負債 | 47 | +11 | | 長期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 47 | +11 | | **負債合計** | 5,807 | +739 | 【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 15,010 | +1,794 | | 資本金 | 698 | 0 | | 利益剰余金 | 13,828 | +1,794 | | その他の包括利益累計額 | -12 | -181 | | **純資産合計** | 14,997 | +1,613 | | **負債純資産合計** | 20,804 | +2,352 | **貸借対照表に対するコメント**： - 自己資本比率72.1%（前期72.5%）と高水準を維持、財務安全性抜群。 - 流動比率: 約2.94倍（流動資産/流動負債）、当座比率高く流動性良好。 - 資産構成: 流動資産81.3%（現金・売掛中心）、固定資産に無形（ソフトウェア）が主。負債は前受金・未払法人税等が大半で無借金経営。 - 主な変動: 売上増伴う売掛・現金増加、投資有価証券売却で固定資産減。 ### 4. 損益計算書 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 | |------|---------------|--------|-----------| | 売上高（営業収益） | 12,281 | +21.7% | 100.0% | | 売上原価 | 6,661 | +19.9% | 54.3% | | **売上総利益** | 5,620 | +24.0% | 45.8% | | 販売費及び一般管理費 | 2,250 | +6.2% | 18.3% | | **営業利益** | 3,370 | +39.4% | 27.4% | | 営業外収益 | 33 | +34.2% | 0.3% | | 営業外費用 | 10 | -4.0% | 0.1% | | **経常利益** | 3,393 | +39.6% | 27.6% | | 特別利益 | 239 | - | 1.9% | | 特別損失 | 記載なし | - | - | | 税引前当期純利益 | 3,632 | +49.5% | 29.6% | | 法人税等 | 1,142 | +47.8% | 9.3% | | **当期純利益** | 2,490 | +50.2% | 20.3% | **損益計算書に対するコメント**： - 収益性: 売上総利益率45.8%（+1.2pt）、営業利益率27.4%（+3.4pt）と高水準。ROE（概算、年率化）約30%超と優秀。 - コスト構造: 原価率低下（売上増効果）、販管費抑制。ライセンス高マージンが寄与。 - 変動要因: 事業拡大と採算向上、特別利益で純利益加速。税負担増も利益成長上回る。 ### 5. キャッシュフロー（記載があれば） - 営業活動によるキャッシュフロー: +2,842百万円（前年+1,672百万円、税引前利益・前受金増） - 投資活動によるキャッシュフロー: -172百万円（前年-621百万円、無形資産投資・有証売却） - 財務活動によるキャッシュフロー: -799百万円（前年-655百万円、配当支払・借入返済） - フリーキャッシュフロー: +2,670百万円（営業+投資、健全） ### 6. 今後の展望 - 業績予想: 通期売上24,000百万円（+15.5%）、営業利益6,000百万円（+28.3%）、純利益2,440百万円（+32.1%）、上方修正。 - 中期計画: 「経営Vision2026改訂版」「BE2030」、製造業DX・グローバル推進。 - リスク要因: 経済変動、DX投資減速。 - 成長機会: mcframeライセンス拡大、ソリューション複合化。 ### 7. その他の重要事項 - セグメント別: ソリューション好調、プロダクト堅調、サポート微減。 - 配当方針: 中間78円（増配）、期末22円（分割後、修正増配）、年間188円（分割前換算）。 - 株主還元: 優待廃止、配当重視。 - M&A/投資: mcframe開発投資継続。 - 人員/組織: 記載なし。2026年1月1日株式分割（1:5）。