適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 株式会社ACCESS（コード4813）の2026年1月期第2四半期（中間期、2025年2月1日～2025年7月31日）連結決算は、売上高が前年同期比8.2%増の90億55百万円と堅調に推移したものの、ネットワーク事業の大幅減益が全体を圧迫し、営業損失19億89百万円（前年同期比大幅悪化）、親会社株主帰属中間純損失27億18百万円と前期比で損失が拡大した。総資産は前期末比32.1%減の146億13百万円、純資産74億16百万円（同26.4%減）と縮小。一方、自己資本比率は50.6%へ改善した。会計不正の影響が残る中、IoT事業の成長が明るい材料だが、継続企業前提に懸念あり。 ### 2. 業績結果 | 項目 | 金額（百万円） | 前年同期比（％） | |-------------------|---------------|-----------------| | 売上高 | 9,055 | 8.2 | | 営業利益 | △1,989 | － | | 経常利益 | △2,252 | － | | 当期純利益 | △2,718 | － | | 1株当たり当期純利益（EPS） | △72.25 | － | | 配当金 | 0.00 | － | **業績結果に対するコメント**： 売上高はIoT事業（52億75百万円、前年比94.9%増）とWebプラットフォーム事業（11億20百万円、19.1%増）の寄与で全体8.2%増となったが、ネットワーク事業（26億59百万円、43.6%減）の大型案件反動と赤字拡大（セグメント損失25億94百万円）が主因で営業損失が前期（6億53百万円）の3倍超に拡大。IoTはDX需要でプロフェッショナルサービスが伸長、Webは海外ライセンス収益堅調で黒字転換（前年△1億26百万円→96百万円）。ネットワークはOcNOS®の新規顧客獲得も不十分。過去の会計不正（売上過大計上等）が信頼を損ない、特別注意銘柄指定。 ### 3. 貸借対照表（バランスシート） 【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |-----------------------|---------------|-----------------| | 流動資産 | 10,465 | △39.4 | | 現金及び預金 | 6,290 | △41.8 | | 受取手形及び売掛金 | 2,966 | △24.2 | | 棚卸資産 | 397 | △46.4 | | その他 | 942 | △89.0 | | 固定資産 | 4,148 | △3.1 | | 有形固定資産 | 1,171 | △9.7 | | 無形固定資産 | 1,728 | 6.8 | | 投資その他の資産 | 1,249 | △8.5 | | **資産合計** | 14,613 | △32.1 | 【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |------------------|---------------|--------------| | 流動負債 | 記載なし | - | | 支払手形及び買掛金 | 402 | △38.9 | | 短期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 記載なし | - | | 固定負債 | 記載なし | - | | 長期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 記載なし | - | | **負債合計** | 7,197 | △40.5 | 【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |------------------------|---------------|--------------| | 株主資本 | 記載なし | - | | 資本金 | 記載なし | - | | 利益剰余金 | 記載なし | - | | その他の包括利益累計額| 記載なし | - | | **純資産合計** | 7,416 | △26.2 | | **負債純資産合計** | 14,613 | △32.1 | **貸借対照表に対するコメント**： 自己資本比率は50.6%（前期46.5%、4.1pt改善）と安全性向上も、純資産は中間純損失計上と為替影響で26億35百万円減。流動比率・当座比率の詳細不明だが、現金・預金が41.8%減・受取手形・売掛金24.2%減で流動資産急減（主に前払金89%減）。負債は契約負債・引当金減少で40.5%減。資産構成は流動資産71.6%、固定28.4%と流動偏重。過去会計不正によるソフトウェア資産過大計上是正が総資産縮小の背景。 ### 4. 損益計算書 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | 売上高比率（％） | |------------------|---------------|--------------|-----------------| | 売上高（営業収益） | 9,055 | 8.2 | 100.0 | | 売上原価 | 記載なし | - | - | | **売上総利益** | 記載なし | - | - | | 販売費及び一般管理費 | 記載なし | - | - | | **営業利益** | △1,989 | － | △22.0 | | 営業外収益 | 記載なし | - | - | | 営業外費用 | 記載なし | - | - | | **経常利益** | △2,252 | － | △24.9 | | 特別利益 | 記載なし | - | - | | 特別損失 | 記載なし | - | - | | 税引前当期純利益| 記載なし | - | - | | 法人税等 | 記載なし | - | - | | **当期純利益** | △2,718 | － | △30.0 | **損益計算書に対するコメント**： 詳細科目不明だが、売上営業利益率は△22.0%（前期△7.8%から悪化）と収益性低下。ROE算出不可も純損失拡大で悪化見込み。コスト構造は研究開発費継続投入が重荷、ネットワーク事業のセールスミックス悪化・利益率低下が主因。売上増も損失3倍超は固定費負担増大を示唆。前期比変動は会計是正と事業反動。 ### 5. キャッシュフロー（記載があれば） 記載なし（中間連結キャッシュ・フロー計算書の詳細開示なし）。 ### 6. 今後の展望 - 会社公表業績予想（通期）：売上高205億円（前期比28.7%増）、営業損失7億円、経常損失9億円、親会社株主帰属純損失14億円、EPS△37.23円（修正なし）。 - 中期計画：IoTプロサービス拡大、WebのTV・車載安定化、ネットワークのOcNOS®（AIデータセンター向け）パイプライン構築。 - リスク要因：大口顧客取引不確実性、資金低下、継続企業前提への疑義（営業CF減少懸念）、会計不正再発リスク、特別注意銘柄（上場廃止可能性）。 - 成長機会：DX・生成AI需要、ホワイトボックス市場拡大、アジア進出（CROS®）。 ### 7. その他の重要事項 - セグメント別業績：IoT（売上52億75百万円/94.9%増、利益3億84百万円/762%増）、Web（11億20百万円/19.1%増、利益96百万円/黒字転換）、Network（26億59百万円/△43.6%、損失25億94百万円）。 - 配当方針：0.00円（通期予想0.00円、無修正）。 - 株主還元施策：記載なし。 - M&Aや大型投資：記載なし。 - 人員・組織変更：記載なし。 - その他：2018年1月期からの会計不正（ネットワーク子会社売上過大・先行計上、開発費資産化）、2025年8月27日特別注意銘柄指定（1年後審査、上場廃止リスク）。会計方針変更有（基準改正）。発行済株式3,996万株（中間平均3,762万株）。