2026年３月期第２四半期（中間期）決算短信〔日本基準〕(連結)
株式会社クレスコ (4674)
決算評価: 良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
株式会社クレスコ、2026年3月期第2四半期（中間期、2025年4月1日～2025年9月30日）。当期は売上高・利益ともに増加し、増収増益を継続。デジタルソリューション事業の大幅成長が全体を押し上げ、純利益は9.3%増と堅調。一方、ITサービス事業は横ばいながら利益微減。総資産は前期末比3.1%増の44,646百万円、自己資本比率71.2%を維持し、財務基盤は安定。
2. 業績結果
| 項目 | 金額（百万円） | 前年同期比（％） |
|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 30,952 | 8.6 |
| 営業利益 | 2,720 | 4.3 |
| 経常利益 | 2,867 | 3.8 |
| 当期純利益 | 2,054 | 9.3 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 50.18円 | - |
| 配当金 | 29.00円（第2四半期末） | - |
業績結果に対するコメント：
増収増益の主因はデジタルソリューション事業の売上高119.6%増（新規連結含む）と利益508.2%増。ITサービス事業は売上高0.1%増ながら利益6.8%減で、エンタープライズ（売上6.1%増、利益17.0%増）が寄与、金融・製造は減少。特別利益として投資有価証券売却益・償還益計2億116百万円計上。M&A（高木システム吸収合併、アイエステクノポート・エイプス取得）で事業基盤強化。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |-------------------|---------------|-------------| | 流動資産 | 28,058 | -1.4 | | 現金及び預金 | 15,498 | 1.1 | | 受取手形及び売掛金 | 10,337 | -1.5 | | 棚卸資産 | 401 | -1.3 | | その他 | 1,822 | 42.8 | | 固定資産 | 16,588 | 11.4 | | 有形固定資産 | 1,420 | 40.7 | | 無形固定資産 | 2,933 | -5.1 | | 投資その他の資産| 12,235 | 13.5 | | 資産合計 | 44,646 | 3.1 |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |-------------------|---------------|-------------| | 流動負債 | 8,831 | -1.6 | | 支払手形及び買掛金 | 2,773 | 3.2 | | 短期借入金 | 200 | 100.0 | | その他 | 5,858 | -4.5 | | 固定負債 | 4,045 | 13.9 | | 長期借入金 | 954 | -17.8 | | その他 | 3,091 | 28.7 | | 負債合計 | 12,877 | 2.8 |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |--------------------------|---------------|-------------| | 株主資本 | 27,602 | -0.4 | | 資本金 | 2,515 | 0.0 | | 利益剰余金 | 23,802 | 4.9 | | その他の包括利益累計額 | 4,167 | 33.7 | | 純資産合計 | 31,770 | 3.1 | | 負債純資産合計 | 44,646 | 3.1 |
貸借対照表に対するコメント：
自己資本比率71.2%（前期71.1%）と高水準を維持し、財務安全性が高い。流動比率317.8倍（流動資産/流動負債）、当座比率も潤沢。資産では投資有価証券14億46百万円増が固定資産拡大の主因、負債は繰延税金負債5億29百万円増。自己株式取得（12億52百万円）で株主資本微減も、利益剰余金11億5百万円増で純資産拡大。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | 売上高比率（％） |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 30,952 | 8.6 | 100.0 |
| 売上原価 | 24,971 | 8.7 | 80.7 |
| 売上総利益 | 5,981 | 7.9 | 19.3 |
| 販売費及び一般管理費 | 3,261 | 11.1 | 10.5 |
| 営業利益 | 2,720 | 4.3 | 8.8 |
| 営業外収益 | 記載なし | - | - |
| 営業外費用 | 記載なし | - | - |
| 経常利益 | 2,867 | 3.8 | 9.3 |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 記載なし | - | - |
| 税引前当期純利益 | 記載なし | - | - |
| 法人税等 | 記載なし | - | - |
| 当期純利益 | 2,054 | 9.3 | 6.6 |
損益計算書に対するコメント：
売上総利益率19.3%（前期19.5%）と微減も営業利益率8.8%（前期9.1%）を維持。販管費増（採用・教育費増）は人員投資反映。ROE（参考、通期想定）は中期計画15%目標に向け堅調。コスト構造は人件費中心（役員報酬等1,232百万円）。変動要因はデジタル事業拡大と不採算プロジェクト収束。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし（中間連結キャッシュ・フロー計算書の詳細開示なし）。
6. 今後の展望
- 通期業績予想：売上高64,000百万円（8.9%増）、営業利益7,000百万円（17.0%増）、純利益4,900百万円（11.2%増）、EPS120.95円（修正なし）。
- 中期経営計画2026：売上高700億円、営業利益率11.5%、ROE15%目標。7つの成長戦略（共創モデル、品質向上、人的資本、デジタル拡張等）。
- リスク要因：景気減速、為替・金利変動、プロジェクト延期。
- 成長機会：生成AI・クラウド需要、モビリティDX、SonarQube提携。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績：ITサービス事業（売上26,533百万円、0.1%増、利益3,285百万円、-6.8%）、デジタルソリューション事業（売上4,420百万円、119.6%増、利益501百万円、508.2%増）。
- 配当方針：連結配当性向50%へ引き上げ。第2四半期末29円、通期予想58円。
- 株主還元施策：自己株式取得（上限100万株/15億円、実行75.45万株・12億52百万円）、譲渡制限付株式処分。
- M&Aや大型投資：高木システム吸収合併、アイエステクノポート・エイプス取得。Teq-C拠点開設。
- 人員・組織変更：モビリティDX本部・マーケティング本部新設、執行役員充実。