決算短信
2025-10-30T15:30
2026年３月期 第２四半期（中間期）決算短信〔ＩＦＲＳ〕（連結）
シンプレクス・ホールディングス株式会社 (4373)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
シンプレクス・ホールディングス株式会社、2026年3月期第2四半期（中間期、2025年4月1日～2025年9月30日）の連結決算。売上収益が27.1%増の過去最高を達成し、営業利益・中間利益も80%超の大幅増で収益性が飛躍的に向上した。主な変化点は、SIと戦略/DXコンサルティングの売上増および売上総利益率改善（43.9%、前年同期比+4.3pt）、販管費増を吸収した点。財政面では資産微減も純資産増加で自己資本比率向上、キャッシュ創出力強化。
### 2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|-------------------|---------------|-------------|
| 売上高（売上収益）| 27,801 | +27.1 |
| 営業利益 | 7,055 | +80.2 |
| 経常利益（税引前中間利益）| 7,052 | +81.8 |
| 当期純利益（親会社所有者帰属中間利益）| 4,777 | +84.1 |
| 1株当たり当期純利益（EPS、基本的）| 84.06円 | +88.8 |
| 配当金 | 中間期: 0.00円（予想期末: 18.00円、株式分割考慮） | 増配 |
**業績結果に対するコメント**：
増収増益の主因はSI（売上16,135百万円、+34.2%、利益率44.5%→前37.3%）、戦略/DXコンサルティング（4,838百万円、+51.0%）の好調と運用サービス（6,820百万円、+2.6%）の安定。売上総利益増（+40.8%）が販管費増（+18.5%）を上回り、営業利益率25.4%（+7.5pt）に。研究開発費減（-44.6%）も寄与。セグメント全体でリピートオーダーと新規案件獲得が堅調。
### 3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-----------------------|---------------|-----------------|
| 流動資産 | 29,733 | +2,174 |
| 現金及び預金（現金及び現金同等物） | 15,827 | +2,389 |
| 受取手形及び売掛金（営業債権及びその他の債権） | 12,404 | -617 |
| 棚卸資産 | 9 | +32 |
| その他 | 1,493 | +393 |
| 固定資産 | 48,542 | -2,921 |
| 有形固定資産 | 1,393 | -281 |
| 無形固定資産（使用権資産・のれん・無形資産） | 39,456 | -1,816 |
| 投資その他の資産（持分法投資・その他金融資産・繰延税金資産・その他） | 7,693 | -824 |
| **資産合計** | 78,275 | -747 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-----------------------|---------------|-----------------|
| 流動負債 | 13,507 | -1,167 |
| 支払手形及び買掛金（営業債務及びその他の債務） | 3,168 | +342 |
| 短期借入金 | 1,480 | 0 |
| その他（リース負債・未払法人税等・引当金等） | 8,859 | -1,509 |
| 固定負債 | 14,386 | -1,152 |
| 長期借入金 | 12,580 | -740 |
| その他（リース負債・引当金） | 1,806 | -412 |
| **負債合計** | 27,893 | -2,319 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-------------------------------|---------------|-----------------|
| 株主資本（資本金+資本剰余+利益剰余+自己株式） | 49,546 | +1,736 |
| 資本金 | 1,437 | +87 |
| 利益剰余金 | 25,609 | +1,930 |
| その他の包括利益累計額 | 836 | +54 |
| **純資産合計** | 50,382 | +1,572 |
| **負債純資産合計** | 78,275 | -747 |
**貸借対照表に対するコメント**：
自己資本比率64.4%（前61.8%）と向上し、財務基盤強化。流動比率2.20倍（29,733/13,507）、当座比率1.17倍（現金等中心）と流動性良好。資産構成はのれん（36,476百万円）が主力で非流動中心、負債は借入金・リース負債依存も減少傾向。主な変動は現金増加（投資売却）と持分法投資減少。
### 4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） |
|------------------|---------------|-------------|----------------|
| 売上高（営業収益） | 27,801 | +27.1 | 100.0 |
| 売上原価 | 15,609 | +18.1 | 56.2 |
| **売上総利益** | 12,192 | +40.8 | 43.9 |
| 販売費及び一般管理費 | 4,585 | +18.5 | 16.5 |
| **営業利益** | 7,055 | +80.2 | 25.4 |
| 営業外収益（金融収益+持分法投資利益） | 97 | - | 0.3 |
| 営業外費用（金融費用） | 100 | +9.9 | 0.4 |
| **経常利益（税引前中間利益）** | 7,052 | +81.8 | 25.4 |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 記載なし | - | - |
| 税引前当期純利益 | 7,052 | +81.8 | 25.4 |
| 法人税等 | 2,275 | +77.0 | 8.2 |
| **当期純利益** | 4,777 | +84.1 | 17.2 |
**損益計算書に対するコメント**：
売上総利益率43.9%（+4.3pt）と高水準維持、営業利益率25.4%（+7.5pt）で各段階収益性向上。ROE（概算、年率化）約20%超と優秀。コスト構造は原価56.2%、販管16.5%で人件費増も効率化。主変動要因はSI利益率改善と研究開発費減。
### 5. キャッシュフロー（記載があれば）
- 営業活動によるキャッシュフロー: +5,005百万円（前年同期+2,790百万円、主に税引前利益増）
- 投資活動によるキャッシュフロー: +2,428百万円（前年同期-219百万円、持分法投資売却1,892百万円）
- 財務活動によるキャッシュフロー: -5,044百万円（前年同期-3,819百万円、配当2,847百万円・リース返済）
- フリーキャッシュフロー: +7,433百万円（営業+投資、優秀）
現金残高15,827百万円（+3,351百万円）。
### 6. 今後の展望
- 会社公表業績予想（通期、修正後）: 売上収益57,000百万円（+20.3%）、営業利益14,000百万円（+29.6%）、親会社所有者帰属当期利益9,515百万円（+22.3%）、EPS41.48円（株式分割考慮）。
- 中期経営計画: 記載なし（成長戦略はDX・SI強化）。
- リスク要因: 人材確保、市場競争、為替変動。
- 成長機会: 金融DX需要、リピート拡大、運用サービス安定。
### 7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 戦略/DXコンサル4,838百万円（構成比17.4%、利益率46.8%）、SI16,135百万円（58.0%、44.5%）、運用サービス6,820百万円（24.5%、40.1%）、その他9百万円。
- 配当方針: 増配（2026年3月期予想合計18.00円、分割考慮。非考慮72円）、株主還元強化。
- 株主還元施策: 配当増、自己株式取得（-614百万円）。
- M&Aや大型投資: 記載なし。
- 人員・組織変更: 新卒採用増・研修強化（販管費増要因）、連結範囲変更なし。
- その他: 2025年12月1日株式分割（1株→4株）、新株予約権行使想定。