2026年３月期第１四半期決算短信〔日本基準〕(連結)
株式会社エクサウィザーズ (4259)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
株式会社エクサウィザーズ（決算期間：2026年3月期第1四半期、2025年4月1日～6月30日）は、AIプロダクト事業の急成長により売上高15.9%増の2,446百万円を達成し、前年同期の赤字から営業利益144百万円の大幅黒字転換を実現した。純利益も66百万円（前年同期△303百万円）と改善。資産は現金増加で拡大、純資産も自己株式処分効果で増加し財政基盤が強化された。全体として業績回復が鮮明で、AI市場拡大を背景とした成長軌道に乗っている。
2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（百万円 / %） |
|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 2,446 | 2,110 / +336 (+15.9%) |
| 営業利益 | 144 | △289 / +433 (黒字転換) |
| 経常利益 | 139 | △295 / +434 (黒字転換) |
| 当期純利益 | 66* | △303 / +369 (黒字転換) |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 0.80円 | △3.69円 / - |
| 配当金 | 0.00円 | 0.00円 / - |
*親会社株主に帰属する四半期純利益。
業績結果に対するコメント： - 増益要因は売上原価24.1%減（人件費・システム利用料・減価償却費減少）と販管費抑制。売上総利益率68.4%（前年51.7%）へ大幅改善。 - 主要収益源はAIプロダクト事業（売上1,053百万円、前年比+99.1%、exaBaseシリーズ好調）とAIソリューションサービス事業（売上1,456百万円、前年比-12.2%も利益率向上）。 - 特筆事項：セグメント区分変更（3区分→2区分）。前期のソフトウェア減損影響解消で黒字転換。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円 / %） | |-----------------------|---------------|----------------------| | 流動資産 | 5,519 | 5,229 / +290 (+5.5%) | | 現金及び預金 | 3,852 | 3,008 / +844 (+28.1%) | | 受取手形及び売掛金 | 1,403 | 1,870 / △467 (-25.0%) | | 棚卸資産 | 記載なし | - | | その他 | 263 | 349 / △86 (-24.6%) | | 固定資産 | 1,943 | 1,795 / +148 (+8.2%) | | 有形固定資産 | 24 | 10 / +14 (+140.0%) | | 無形固定資産 | 1,539 | 1,406 / +133 (+9.5%) | | 投資その他の資産 | 378 | 377 / +1 (+0.3%) | | 資産合計* | 7,462 | 7,024 / +438 (+6.2%) |
*売掛金及び契約資産。
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円 / %） | |-----------------------|---------------|----------------------| | 流動負債 | 2,021 | 2,065 / △44 (-2.1%) | | 支払手形及び買掛金 | 334 | 350 / △16 (-4.6%) | | 短期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 1,687 | 1,715 / △28 (-1.6%) | | 固定負債 | 2,331 | 2,419 / △88 (-3.6%) | | 長期借入金 | 1,875 | 1,950 / △75 (-3.8%) | | その他 | 456 | 469 / △13 (-2.8%) | | *負債合計 | 4,353 | 4,484 / △131 (-2.9%) |
未払金。未払費用469、未払法人税等115、契約負債190、賞与引当金58、その他253の合計。***退職給付負債88、資産除去債務76、繰延税金負債291の合計。
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円 / %） | |----------------------------|---------------|----------------------| | 株主資本 | 2,971 | 2,409 / +562 (+23.3%) | | 資本金 | 2,448 | 2,440 / +8 (+0.3%) | | 利益剰余金 | △3,370 | △3,437 / +67 (+1.9%) | | その他の包括利益累計額 | 記載なし | - | | 純資産合計 | 3,109 | 2,539 / +570 (+22.4%) | | 負債純資産合計 | 7,462 | 7,024 / +438 (+6.2%) |
貸借対照表に対するコメント： - 自己資本比率39.8%（前期34.3%）と改善、純資産増加は自己株式処分（468百万円）と当期純利益計上による。 - 流動比率273.2%（流動資産/流動負債、前期253.3%）・当座比率（現金中心）高水準で安全性良好。 - 資産構成：流動資産74%（現金依存高）、負債は借入金中心（総借入金2,475百万円）。主な変動：現金+844、売掛金△467（回収進捗）、借入金返済△75。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円 / %） | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 2,446 | 2,110 / +336 (+15.9%) | 100.0% |
| 売上原価 | 773 | 1,019 / △246 (-24.1%) | 31.6% |
| 売上総利益 | 1,672 | 1,091 / +581 (+53.3%) | 68.4% |
| 販売費及び一般管理費 | 1,528 | 1,380 / +148 (+10.7%) | 62.5% |
| 営業利益 | 144 | △289 / +433 (黒字転換) | 5.9% |
| 営業外収益 | 2 | 1 / +1 (+100.0%) | 0.1% |
| 営業外費用 | 7 | 7 / 0 (0.0%) | 0.3% |
| 経常利益 | 139 | △295 / +434 (黒字転換) | 5.7% |
| 特別利益 | 1 | 0 / +1 (- ) | 0.0% |
| 特別損失 | 0 | 1 / △1 (- ) | 0.0% |
| 税引前当期純利益 | 140 | △296 / +436 (黒字転換) | 5.7% |
| 法人税等 | 68 | 0 / +68 (- ) | 2.8% |
| 当期純利益 | 72* | △297 / +369 (黒字転換) | 2.9% |
*四半期純利益（親会社株主帰属66百万円）。
損益計算書に対するコメント： - 各利益段階：売上総利益率68.4%（+16.7pt）と高収益化、営業利益率5.9%で黒字転換。経常・純利益率も安定。 - 収益性指標：売上高営業利益率5.9%、ROE（参考：純資産平均約2,824百万円）約9.3%（年率換算）と回復。 - コスト構造：原価率低減（減価償却減少）、販管費は人件費増も抑制。 - 主な変動要因：前期減損解消、AIプロダクト売上急増。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし（四半期連結キャッシュ・フロー計算書未作成）。減価償却費53百万円（前期121百万円、前期比減少）。
6. 今後の展望
- 通期業績予想（2026年3月期）：売上高11,800百万円（前期比+20.3%）、営業利益1,000百万円（黒字転換）、変更なし。
- 中期計画：AIプロダクト拡大（生成AI・AIエージェント）、ソリューション事業の生産性向上。
- リスク要因：AI投資競争激化、人件費増、案件精査継続。
- 成長機会：企業AI投資拡大、exaBaseシリーズ（導入2,108社、利用者33万人）のスケール効果。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績：AIプロダクト事業（売上1,053百万円+99.1%、営業利益474百万円黒字転換）、AIソリューションサービス事業（売上1,456百万円-12.2%、営業利益311百万円+25.2%）。区分変更実施（前期遡及調整）。
- 配当方針：年間0.00円（予想変更なし）。
- 株主還元施策：無配当継続、自己株式処分（NTTドコモビジネス向け1,214,400株、468百万円）。
- M&Aや大型投資：記載なし。
- 人員・組織変更：AIプロダクトへ戦略的人員再配置。