決算短信
2025-11-14T16:00
2026年３月期 第２四半期（中間期）決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社プロシップ (3763)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
株式会社プロシップ、2026年3月期第2四半期（中間期、2025年4月1日～9月30日）の連結決算。当期は固定資産管理ソリューションのバージョンアップ需要とインフラ業界開拓が奏功し、売上高24.9%増、営業利益179.8%増と大幅増益を達成、業績は非常に良好。総資産は前期末比1,067百万円増の12,447百万円、純資産も538百万円増の9,433百万円と堅調。前期比主な変化点は売上債権減少と現金増加による資産拡大、契約負債増加による負債増だが、自己資本比率は74.9%と高水準を維持。
### 2. 業績結果
| 項目 | 金額（百万円） | 前期比（%） |
|-------------------|---------------|-------------|
| 売上高（営業収益）| 3,896 | 24.9 |
| 営業利益 | 1,404 | 179.8 |
| 経常利益 | 1,451 | 168.4 |
| 当期純利益 | 998 | 132.9 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 40.17円 | - |
| 配当金 | 第2四半期末 0.00円（予想） | - |
**業績結果に対するコメント**：
増収増益の主因は主力パッケージソリューション事業（売上3,822百万円、25.0%増、営業利益1,387百万円、180.5%増）の大型案件増加と原価抑制、品質管理強化。案件密度向上と生産性投資が寄与。その他事業（売上88百万円、10.0%増、営業利益16百万円、158.4%増）も好調。新リース会計基準対応需要の今後本格化が見込まれ、特筆すべきは全利益段階で大幅増。
### 3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-----------------------|---------------|------------------|
| 流動資産 | 10,412 | +671 |
| 現金及び預金 | 7,850 | +1,389 |
| 受取手形及び売掛金 | 1,678 | -669 |
| 棚卸資産 | 109 | +16 |
| その他 | 776 | +1 |
| 固定資産 | 2,036 | +396 |
| 有形固定資産 | 62 | +11 |
| 無形固定資産 | 732 | +268 |
| 投資その他の資産 | 1,242 | +117 |
| **資産合計** | 12,447 | +1,067 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-----------------------|---------------|------------------|
| 流動負債 | 2,563 | +519 |
| 支払手形及び買掛金 | 178 | -56 |
| 短期借入金 | 記載なし | - |
| その他 | 2,385 | +575 |
| 固定負債 | 451 | +10 |
| 長期借入金 | 記載なし | - |
| その他 | 451 | +10 |
| **負債合計** | 3,015 | +529 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|----------------------------|---------------|------------------|
| 株主資本 | 9,273 | +595 |
| 資本金 | 925 | +154 |
| 利益剰余金 | 12,656 | +218 |
| その他の包括利益累計額 | 49 | -9 |
| **純資産合計** | 9,433 | +539 |
| **負債純資産合計** | 12,447 | +1,067 |
**貸借対照表に対するコメント**：
自己資本比率74.9%（前期末76.8%）と高く、財務安全性が高い。流動比率約4.1倍（流動資産/流動負債）、当座比率も高水準で流動性良好。資産構成は流動資産84%、現金中心で安定。負債は契約負債増加が主で営業関連。前期比変動は現金+1,389百万円（営業CF寄与）、売掛金減少、ソフトウェア投資増加が特徴。
### 4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） |
|------------------|---------------|-------------|-----------------|
| 売上高（営業収益） | 3,896 | 24.9 | 100.0 |
| 売上原価 | 1,624 | 3.6 | 41.7 |
| **売上総利益** | 2,272 | 46.5 | 58.3 |
| 販売費及び一般管理費 | 867 | -17.3 | 22.3 |
| **営業利益** | 1,404 | 179.8 | 36.0 |
| 営業外収益 | 47 | 9.3 | 1.2 |
| 営業外費用 | 0 | - | 0.0 |
| **経常利益** | 1,451 | 168.4 | 37.2 |
| 特別利益 | 4 | -95.3 | 0.1 |
| 特別損失 | 23 | - | 0.6 |
| 税引前当期純利益 | 1,431 | 130.3 | 36.7 |
| 法人税等 | 433 | 124.3 | 11.1 |
| **当期純利益** | 998 | 132.9 | 25.6 |
**損益計算書に対するコメント**：
売上総利益率58.3%（前期49.7%）、営業利益率36.0%（前期16.1%）と大幅改善、原価率抑制と販管費圧縮（-17.3%）が寄与。ROEは高水準推定（純利益急増）。コスト構造は原価41.7%、販管22.3%で効率的。前期比変動要因は案件大型化と生産性向上、特別損失（ソフトウェア除却23百万円）影響小。
### 5. キャッシュフロー（記載があれば）
- 営業活動によるキャッシュフロー: +2,288百万円（前期+1,445百万円、主に売上債権減少668百万円、税引前利益1,431百万円）
- 投資活動によるキャッシュフロー: -884百万円（前期-125百万円、主に定期預金500百万円、無形固定資産353百万円）
- 財務活動によるキャッシュフロー: -516百万円（前期-529百万円、主に配当支払780百万円）
- フリーキャッシュフロー: +1,404百万円（営業CF - 投資CF）
現金及び現金同等物期末残高: 4,349百万円（前期末比+888百万円）。
### 6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想: 通期売上高8,200百万円（8.4%増）、営業利益2,624百万円（13.6%増）、経常利益2,706百万円（11.3%増）、純利益1,968百万円（1.9%増）、EPS79.18円（上方修正）。
- 中期経営計画や戦略: 固定資産管理ソリューション強化、新リース会計基準対応、インフラ業界開拓、DX・生産性向上投資。
- リスク要因: 円安・物価上昇、地政学リスク、商談進捗遅延。
- 成長機会: サステナビリティ・IFRS対応需要、5,500社導入記念配当実施。
### 7. その他の重要事項
- セグメント別業績: パッケージソリューション事業（売上3,822百万円/25.0%増、営業利益1,387百万円/180.5%増）、その他事業（売上88百万円/10.0%増、営業利益16百万円/158.4%増）。
- 配当方針: 累進配当継続（配当性向目安廃止）、2026年3月期予想年間37円（分割後、普通32円+記念5円、中間0円）。
- 株主還元施策: 配当増配、株式分割（2025/10/1、1:2）。
- M&Aや大型投資: 記載なし（ソフトウェア投資353百万円）。
- 人員・組織変更: 記載なし。