決算短信
2025-08-08T16:00
2026年３月期 第１四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社プロシップ (3763)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
株式会社プロシップ、2026年3月期第1四半期（2025年4月1日～2025年6月30日）。当期は売上高が21.6%増の1,806百万円、営業利益が188.9%増の558百万円と大幅増益を達成し、業績は非常に良好。主要因は主力パッケージソリューション事業の大型案件獲得と生産性向上。総資産は11,483百万円（前期末比+103百万円）と微増したが、純資産は8,497百万円（△397百万円）と配当支払い影響で減少、自己資本比率は72.7%（前期末76.8%）と高水準を維持。
### 2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|-------------------|---------------|-------------|
| 売上高（営業収益）| 1,806 | +21.6 |
| 営業利益 | 558 | +188.9 |
| 経常利益 | 588 | +161.9 |
| 当期純利益 | 413 | +152.6 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 33.35円 | - |
| 配当金 | 記載なし（通期予想：期末32円※分割後） | - |
**業績結果に対するコメント**：
増収増益の主因はパッケージソリューション事業（売上高1,765百万円、+21.1%、営業利益547百万円、+182.5%）で、固定資産管理ソリューションの既存顧客バージョンアップとインフラ業界大型案件が寄与。案件大型化・要員生産性向上により売上原価抑制と品質管理強化が進んだ。その他事業も売上高48百万円（+31.3%）、営業利益10百万円（黒字転換）。営業外では有価証券償還益15百万円が経常利益を押し上げ。EPSは33.35円と大幅改善。
### 3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-----------------------|---------------|-----------------|
| 流動資産 | 9,747 | +6 |
| 現金及び預金 | 7,342 | +881 |
| 受取手形及び売掛金 | 1,457 | △890 |
| 棚卸資産 | 116 | +19 |
| その他 | 831 | +68（有価証券641含む） |
| 固定資産 | 1,736 | +96 |
| 有形固定資産 | 61 | +10 |
| 無形固定資産 | 567 | +103 |
| 投資その他の資産 | 1,108 | △17 |
| **資産合計** | 11,483 | +103 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-----------------------|---------------|-----------------|
| 流動負債 | 2,540 | +495 |
| 支払手形及び買掛金 | 230 | △4 |
| 短期借入金 | 記載なし | - |
| その他 | 2,310 | +499（契約負債1,524含む） |
| 固定負債 | 446 | +5 |
| 長期借入金 | 記載なし | - |
| その他 | 446 | +5（退職給付） |
| **負債合計** | 2,986 | +500 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|----------------------------|---------------|-----------------|
| 株主資本 | 8,310 | △368 |
| 資本金 | 771 | 0 |
| 利益剰余金 | 12,070 | △368 |
| その他の包括利益累計額 | 32 | △26 |
| **純資産合計** | 8,497 | △397 |
| **負債純資産合計** | 11,483 | +103 |
**貸借対照表に対するコメント**：
自己資本比率72.7%（前期末76.8%）と高く、財務安全性が高い。流動比率約3.8倍（9,747/2,540）、当座比率も高水準で流動性良好。資産構成は流動資産中心（85%）、現金増加が売掛金減少を相殺。負債増加は契約負債（前払い金）776百万円増によるもので、将来収益化見込み。純資産減少は四半期純利益413百万円計上も配当支払780百万円が主因。
### 4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） |
|------------------|---------------|-------------|----------------|
| 売上高（営業収益） | 1,806 | +21.6 | 100.0 |
| 売上原価 | 772 | +4.4 | 42.7 |
| **売上総利益** | 1,035 | +38.8 | 57.3 |
| 販売費及び一般管理費 | 476 | △13.8 | 26.4 |
| **営業利益** | 559 | +188.9 | 30.9 |
| 営業外収益 | 29 | △9.0 | 1.6 |
| 営業外費用 | 0 | △95.2 | 0.0 |
| **経常利益** | 588 | +161.9 | 32.6 |
| 特別利益 | 4 | △69.4 | 0.2 |
| 特別損失 | 記載なし | - | - |
| 税引前当期純利益 | 592 | +149.8 | 32.8 |
| 法人税等 | 179 | +143.7 | 9.9 |
| **当期純利益** | 413 | +152.6 | 22.9 |
**損益計算書に対するコメント**：
売上総利益率57.3%（前期50.2%）と改善、原価率抑制（42.7%）。販管費抑制（△13.8%）で営業利益率30.9%（前期13.0%）と高収益化。ROEは高水準推定（純利益急増）。コスト構造は販管費依存低減、生産性向上効果顕著。変動要因は案件大型化と品質管理強化。
### 5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし（四半期連結キャッシュ・フロー計算書未作成）。減価償却費は43百万円（前期23百万円）。
### 6. 今後の展望
- **業績予想**: 通期売上高8,200百万円（+8.4%）、営業利益2,310百万円（横ばい）、経常利益2,460百万円（+1.2%）、純利益1,800百万円（△6.8%）、EPS72.59円（分割後）。第2四半期累計予想なし。
- **中期経営計画**: 「Be Hybrid 2028」（2024～2028年度）で5年間40億円株主還元。SaaS「ProPlus+」展開、DX推進、技術者採用。
- **リスク要因**: 人材競争激化、クラウドコスト上昇、地政学リスク。
- **成長機会**: DX・生成AI需要、インフラ業界開拓、受注残高5,707百万円（+12.0%）。
### 7. その他の重要事項
- **セグメント別業績**: パッケージソリューション（売上1,766百万円/+21.1%、利益547百万円/+182.5%）、その他（売上48百万円/+31.3%、利益10百万円/黒字転換）。
- **配当方針**: 累進配当継続、配当性向目安廃止し成長投資優先。2026年通期32円（分割後、中間0円・期末32円）。
- **株主還元施策**: 5年40億円還元計画継続。
- **M&Aや大型投資**: 記載なし。新製品開発・採用投資強化。
- **人員・組織変更**: 記載なし。株式分割予定（2025年10月1日、1:2）。