決算短信
2025-11-04T15:30
2026年３月期 第２四半期（中間期）決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社ソフトクリエイトホールディングス (3371)
決算評価: 良い主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
株式会社ソフトクリエイトホールディングス、2026年3月期第2四半期（2025年4月1日～2025年9月30日）。
当期はECサイト構築プラットフォーム「ecbeing」やクラウドサービス、生成AIサービス「Safe AI Gateway」の提供強化により、売上高・各利益が前期比で増加し堅調な業績を達成した。総資産は現金増加等で拡大、自己資本比率も向上し財務基盤が強化された。主な変化点は売上高+8.8%、経常利益+10.3%で、営業外収益の拡大と特別損失の発生が利益構造に影響した。
### 2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|-------------------|---------------|-------------|
| 売上高（営業収益）| 16,508 | +8.8 |
| 営業利益 | 2,739 | +4.7 |
| 経常利益 | 3,039 | +10.3 |
| 当期純利益（親会社株主帰属）| 1,869 | +5.7 |
| 1株当たり当期純利益（EPS）| 75.05円 | - |
| 配当金（第2四半期末）| 31.00円 | +12.7（前期27.50円）|
**業績結果に対するコメント**：
売上高増加はECソリューション事業（8,770百万円、+7.6%、EC構築・クラウドサービス伸長）とITソリューション事業（7,737百万円、+10.2%、クラウド・セキュリティ伸長）が寄与。営業利益率は16.6%（前期17.2%）とやや低下したが、経常利益は持分法投資利益等の営業外収益増で伸長。特別損失（固定資産除却損3百万円）が純利益を圧迫。セグメント利益はEC事業22億77百万円（+16.9%）、IT事業13億52百万円（-4.1%）。特筆は生成AI・DX関連サービスの成長。
### 3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-------------------|---------------|-----------------|
| 流動資産 | 24,807 | +976 |
| 現金及び預金 | 16,231 | +1,272 |
| 受取手形及び売掛金 | 6,411 | -270 |
| 棚卸資産 | 570 | +209 |
| その他 | 1,595 | -174 |
| 固定資産 | 12,573 | +811 |
| 有形固定資産 | 282 | -16 |
| 無形固定資産 | 2,801 | +232 |
| 投資その他の資産| 9,490 | +595 |
| **資産合計** | 37,380 | +1,787 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-------------------|---------------|-----------------|
| 流動負債 | 8,348 | -208 |
| 支払手形及び買掛金 | 2,340 | -1 |
| 短期借入金 | 記載なし | - |
| その他 | 5,998 | -207 |
| 固定負債 | 2,615 | +176 |
| 長期借入金 | 記載なし | - |
| その他 | 2,615 | +176 |
| **負債合計** | 10,963 | -32 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|--------------------------|---------------|-----------------|
| 株主資本 | 19,735 | +1,299 |
| 資本金 | 854 | 0 |
| 利益剰余金 | 19,975 | +1,184 |
| その他の包括利益累計額 | 2,774 | +378 |
| **純資産合計** | 26,417 | +1,819 |
| **負債純資産合計** | 37,380 | +1,787 |
**貸借対照表に対するコメント**：
自己資本比率60.2%（前期58.5%）と向上、財務安全性が高い。流動比率297.0%（流動資産÷流動負債）、当座比率292.0%（流動資産-棚卸÷流動負債）と流動性に優れる。資産構成は現金・投資有価証券中心（投資その他資産25%）、負債は退職給付引当金等無借金体質が特徴。前期比で現金+1,272百万円、投資有価証券+811百万円増加、契約負債+188百万円・未払法人税-176百万円が主変動。
### 4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） |
|------------------|---------------|-------------|----------------|
| 売上高（営業収益）| 16,508 | +8.8 | 100.0 |
| 売上原価 | 9,811 | +9.8 | 59.4 |
| **売上総利益** | 6,697 | +7.3 | 40.6 |
| 販売費及び一般管理費 | 3,958 | +9.2 | 24.0 |
| **営業利益** | 2,740 | +4.7 | 16.6 |
| 営業外収益 | 300 | +109.4 | 1.8 |
| 営業外費用 | 0 | - | 0.0 |
| **経常利益** | 3,039 | +10.3 | 18.4 |
| 特別利益 | 7 | -99.2 | 0.0 |
| 特別損失 | 4 | - | 0.0 |
| 税引前当期純利益 | 3,042 | +5.1 | 18.4 |
| 法人税等 | 969 | +7.8 | 5.9 |
| **当期純利益** | 2,073 | +3.9 | 12.6 |
**損益計算書に対するコメント**：
売上総利益率40.6%（前期41.1%）と原価率上昇でやや低下、販管費増も営業利益確保。営業利益率16.6%（前期17.2%）、経常利益率18.4%（+1.2pt）と非営業収益（持分法利益189百万円）が寄与。ROE（純資産回転ベース粗算）約14%と収益性良好。コスト構造は販管費24.0%が主で人件費・開発費増が要因。変動要因は売上増と持分法利益拡大。
### 5. キャッシュフロー（記載があれば）
- 営業活動によるキャッシュフロー: 2,852百万円（前期2,449百万円）
- 投資活動によるキャッシュフロー: -923百万円（前期-858百万円）
- 財務活動によるキャッシュフロー: -657百万円（前期-1,258百万円）
- フリーキャッシュフロー: 1,929百万円（営業+投資）
営業CF堅調（税引前利益・売掛回収増）、投資CFは無形資産取得・有価証券取得で支出増。
### 6. 今後の展望
- 通期業績予想（変更なし）: 売上高33,500百万円（+8.2%）、営業利益6,000百万円（+9.1%）、経常利益6,200百万円（+7.6%）、親会社株主帰属純利益3,780百万円（+6.5%）、EPS151.74円。
- 中期計画: EC・ITソリューション強化、生成AI・DXサービス拡大。
- リスク要因: 物価上昇、金融政策変更、中国経済・地政学リスク。
- 成長機会: EC需要、IoT/AI/クラウドのIT投資活発化、インバウンド回復。
### 7. その他の重要事項
- セグメント別業績: ECソリューション（売上8,770百万円+7.6%、利益2,277百万円+16.9%）、ITソリューション（売上7,737百万円+10.2%、利益1,352百万円-4.1%）。
- 配当方針: 安定増配、第2四半期末31円（通期62円、+12.7%）。
- 株主還元施策: 配当性向維持、自己株式取得継続。
- M&Aや大型投資: 記載なし（投資活動に子会社株式取得なし）。
- 人員・組織変更: 記載なし。