適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 株式会社ソリトンシステムズ（決算期間：2024年1月1日～12月31日、連結ベース、日本基準）。当期は売上高・利益ともに減少したが、粗利率を44.6%と高水準で維持し、財務体質は強化。総資産23,286百万円（前年比+662百万円）、自己資本比率52.7%（+3.6pt）と安定。主な変化点はITセキュリティ事業の大型案件減少による減収と販売管理費増（オフィス投資・人材投資）で営業利益21.7%減。一方、現金残高増加と配当強化で株主還元を推進。 ### 2. 業績結果 | 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） | |-------------------|---------------|-------------| | 売上高（営業収益）| 18,606 | △2.4 | | 営業利益 | 2,043 | △21.7 | | 経常利益 | 2,156 | △23.2 | | 当期純利益 | 1,725 | △10.9 | | 1株当たり当期純利益（EPS） | 93.11円 | - | | 配当金 | 52.00円 | +28.00円 | **業績結果に対するコメント**： 減収減益の主因はITセキュリティ事業の大型公共案件減少（商品・製品売上△10.5%）。一方、保守（+4.6%）・クラウドサービス（+9.4%）が増収し粗利率維持。販売管理費+5.0%（オフィス整備1.9億円、人材投資）。セグメント別ではITセキュリティ17,482百万円（△1.7%、利益△14.3%）、映像コミュニケーション1,000百万円（+3.6%、黒字転換）、Eco新規事業123百万円（△59.7%、損失拡大）。特筆は認証製品の仮想環境対応・ISMAP認定取得。 ### 3. 貸借対照表（バランスシート） 【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-------------------|---------------|-----------------| | 流動資産 | 20,897 | +945 | | 現金及び預金 | 14,692 | +1,298 | | 受取手形及び売掛金 | 4,549 | -186 | | 棚卸資産 | 677 | -149 | | その他 | 4,979 | +82 | | 固定資産 | 2,389 | △283 | | 有形固定資産 | 549 | +52 | | 無形固定資産 | 記載なし | - | | 投資その他の資産| 記載なし | - | | **資産合計** | 23,286 | +662 | 【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-------------------|---------------|-----------------| | 流動負債 | 10,845 | △557 | | 支払手形及び買掛金 | 記載なし | - | | 短期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 記載なし | - | | 固定負債 | 156 | +66 | | 長期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 記載なし | - | | **負債合計** | 11,003 | △491 | 【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |------------------------|---------------|-----------------| | 株主資本 | 記載なし | - | | 資本金 | 記載なし | - | | 利益剰余金 | 記載なし | +1,225 | | その他の包括利益累計額 | 記載なし | △64 | | **純資産合計** | 12,283 | +1,152 | | **負債純資産合計** | 23,286 | +662 | **貸借対照表に対するコメント**： 自己資本比率52.7%（前年49.1%、+3.6pt）と向上、財務安全性高。流動比率約1.93倍（流動資産/流動負債）と流動性充足。当座比率も現金中心で良好。資産構成は流動資産89.7%（現金64.0%）と現金豊富、固定資産10.3%。主変動は現金+1,298百万円（CF好調）、売掛金△177百万円、未払法人税等△928百万円。負債低減で健全化。 ### 4. 損益計算書 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） | |------------------|---------------|-------------|----------------| | 売上高（営業収益）| 18,606 | △2.4 | 100.0 | | 売上原価 | 記載なし | - | - | | **売上総利益** | 記載なし | - | 44.6 | | 販売費及び一般管理費 | 記載なし | +5.0 | - | | **営業利益** | 2,043 | △21.7 | 11.0 | | 営業外収益 | 記載なし | - | - | | 営業外費用 | 記載なし | - | - | | **経常利益** | 2,156 | △23.2 | 11.6 | | 特別利益 | 記載なし | - | - | | 特別損失 | 記載なし | - | - | | 税引前当期純利益 | 記載なし | - | - | | 法人税等 | 記載なし | - | - | | **当期純利益** | 1,725 | △10.9 | 9.3 | **損益計算書に対するコメント**： 売上総利益率44.6%（前年44.9%、高水準維持）。営業利益率11.0%（前年13.7%、販売管理費増影響）。経常利益率11.6%（為替差益124百万円寄与）。ROE14.8%（前年18.7%）。コスト構造は粗利高く管理費依存。変動要因は案件減少と投資費増。収益性はセキュリティ事業中心で安定。 ### 5. キャッシュフロー（記載があれば） - 営業活動によるキャッシュフロー: 2,035百万円（前年3,643百万円、△44.1%） - 投資活動によるキャッシュフロー: △237百万円（前年△57百万円） - 財務活動によるキャッシュフロー: △507百万円（前年△397百万円、配当500百万円） - フリーキャッシュフロー: 1,798百万円（営業CF - 投資CF） 営業CF減も税引前利益・契約負債増でプラス。現金残高14,692百万円（+9.7%）。 ### 6. 今後の展望 - 業績予想（2025年12月期）：売上高19,500百万円（+4.8%）、営業利益2,200百万円（+7.7%）、経常利益2,200百万円（+2.0%）、当期純利益1,750百万円（+1.4%）、EPS94.41円。 - 中期計画：認証・セキュア環境注力、サイバー演習サービス、Smart-telecaster遠隔化、アナログエッジAI開発。オフィス投資継続。 - リスク要因：地政学・為替変動、物価高人件費増。 - 成長機会：生成AI・サイバー需要拡大、ISMAP認定、宇宙PJ（JAXA）。 ### 7. その他の重要事項 - セグメント別業績：ITセキュリティ（売上17,482百万円△1.7%、利益3,170百万円△14.3%）、映像コミュニケーション（1,000百万円+3.6%、利益178百万円黒字転換）、Eco新規事業（123百万円△59.7%、損失333百万円拡大）。 - 配当方針：配当性向50%目安、株主資本配当率8%目安。2024年52円（55.8%）、2025年予想52円（55.1%）。 - 株主還元施策：安定配当継続、内部留保は開発・プロモーション投資。 - M&Aや大型投資：記載なし（オフィス投資1.9億円）。 - 人員・組織変更：人材投資強化（技術者増員）。連結範囲変更なし。