2026年4月期 第1四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
ロック・フィールド株式会社 (2910)
決算評価: 悪い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
ロック・フィールド株式会社の2026年4月期第1四半期（2025年5月1日～2025年7月31日）連結決算は、厳しい消費環境下で売上高が微減、営業利益が前年同期比96.8%減と大幅減益となった。原材料・人件費の上昇や店舗休業、減価償却費増が利益を圧迫した一方、前年同期の特別損失縮小により純損失は改善。総資産は34,729百万円と減少も、自己資本比率82.3%を維持し財務基盤は安定。前期比主な変化点は、現金減少と売掛金増加、負債減少。
2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|---|---|---|
| 売上高 | 12,471 | △1.5 |
| 営業利益 | 10 | △96.8 |
| 経常利益 | 42 | △88.0 |
| 当期純利益 | △10 | － |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | △0.41 | － |
| 配当金 | － | － |
業績結果に対するコメント：
売上高微減は惣菜事業全体で横ばい（サラダ97.2%、その他惣菜104.7%増もグリーン・グルメ等減少）。利益大幅減は販管費増（7,109百万円、前期7,014百万円）と売上原価上昇（5,350百万円）が主因で、店舗オペレーション効率化が不十分。特別損失16百万円（減損損失）を計上も前年500百万円から縮小。単一セグメント（惣菜事業）で業態別では外販（卸）が119.1%増と好調だが、全体消費低迷が影響。特筆は純損失幅の縮小。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |-----------------------|---------------|------------| | 流動資産 | 18,186 | △599 | | 現金及び預金 | 12,578 | △1,018 | | 受取手形及び売掛金 | 4,241 | +332 | | 棚卸資産 | 999 | △17 | | その他 | 366 | +104 | | 固定資産 | 16,542 | +21 | | 有形固定資産 | 14,008 | △6 | | 無形固定資産 | 640 | +1 | | 投資その他の資産 | 1,893 | +26 | | 資産合計 | 34,729 | △579 |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |-----------------------|---------------|------------| | 流動負債 | 5,317 | △209 | | 支払手形及び買掛金 | 1,309 | +51 | | 短期借入金 | 100 | 0 | | その他 | 3,908 | △260 | | 固定負債 | 834 | △38 | | 長期借入金 | 250 | △25 | | その他 | 584 | △13 | | 負債合計 | 6,152 | △247 |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |----------------------------|---------------|------------| | 株主資本 | 28,227 | △376 | | 資本金 | 5,544 | 0 | | 利益剰余金 | 17,723 | △377 | | その他の包括利益累計額 | 350 | +45 | | 純資産合計 | 28,577 | △331 | | 負債純資産合計 | 34,729 | △579 |
貸借対照表に対するコメント：
自己資本比率82.3%（前期81.9%）と高水準を維持し、財務安全性が高い。流動比率3.42倍（流動資産/流動負債）、当座比率2.36倍（現金等/流動負債）と流動性も良好。資産構成は流動資産52.4%、固定資産47.6%で安定。主な変動は現金減少（キャッシュアウト要因）と売掛金増加（売上債権回収遅延？）、負債減は賞与引当金減少（330百万円）が寄与。純資産減は配当支払いと純損失影響。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 12,471 | △1.5 | 100.0 |
| 売上原価 | 5,350 | +0.8 | 42.9 |
| 売上総利益 | 7,120 | △3.1 | 57.1 |
| 販売費及び一般管理費 | 7,109 | +1.4 | 57.0 |
| 営業利益 | 10 | △96.8 | 0.1 |
| 営業外収益 | 33 | +32.0 | 0.3 |
| 営業外費用 | 1 | △80.0 | 0.0 |
| 経常利益 | 42 | △88.0 | 0.3 |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 16 | △96.8 | △0.1 |
| 税引前当期純利益 | 25 | - | 0.2 |
| 法人税等 | 36 | - | 0.3 |
| 当期純利益 | △10 | - | △0.1 |
損益計算書に対するコメント：
売上総利益率57.1%（前期58.1%）と低下、販管費率57.0%（同55.4%）増で営業利益率0.1%（同2.6%）に急落。ROEは純損失のためマイナス（詳細算出不可）。コスト構造は原価42.9%、販管57.0%で人件費・減価償却増が特徴。前期比変動要因は販管費増と特別損失縮小。
5. キャッシュフロー（記載あり）
- 営業活動によるキャッシュフロー: △143百万円（前年同期△278百万円）
- 投資活動によるキャッシュフロー: △435百万円（前年同期△487百万円）
- 財務活動によるキャッシュフロー: △462百万円（前年同期△495百万円）
- フリーキャッシュフロー: △578百万円（営業+投資）
営業CF改善も全般支出超過、現金残高12,157百万円（△1,038百万円）。
6. 今後の展望
- 会社業績予想（通期）: 売上高53,500百万円（+4.5%）、営業利益1,411百万円（+13.6%）、経常利益1,446百万円（+11.1%）、親会社株主帰属純利益931百万円（+182.9%）、EPS35.65円。変更なし。
- 中期計画: アプリ活用の来店促進、既存業態利益率向上、新ブランド展開で市場拡大。
- リスク要因: 原材料・人件費上昇、消費低迷、物価影響。
- 成長機会: 若年層向け新ブランド、外販強化。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 単一セグメント（惣菜事業）。業態別ではサラダ32.1%、RF1フライ12.5%等、外販+19.1%が目立つ。
- 配当方針: 年間24.00円予想（第2四半期末9.00円、第3四半期末－、期末15.00円）。
- 株主還元施策: 配当維持。
- M&Aや大型投資: 記載なし。
- 人員・組織変更: 記載なし。