2026年11月期 第１四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
イーサポートリンク株式会社 (2493)
決算評価: 普通主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
イーサポートリンク株式会社（東証2493）の2026年11月期第1四半期決算は、売上高は前年同期比2.7%増と堅調に推移したものの、営業利益は同9.2%減、経常利益は同10.1%減、四半期純利益は同82.6%減と減益となった。オペレーション支援事業は増収増益だったが、農業支援事業の損失拡大が全体の利益を押し下げた。生鮮流通業界のDX需要を背景に、既存事業の収益基盤維持・強化と新規事業展開に注力する戦略は一定の成果を上げているものの、収益性改善には課題が残る。
2. 業績結果
- 売上高: 15億9565万円（前年同期比2.7%増）
- 営業利益: 3956万円（同9.2%減）
- 経常利益: 4088万円（同10.1%減）
- 当期純利益: 390万円（同82.6%減）
- 1株当たり当期純利益: 0.88円
- 配当金: 未定
業績結果に対するコメント： 売上高は堅調に増加したものの、利益面では減少した。オペレーション支援事業は増収増益で、輸入青果物サプライチェーン事業の収益性改善や生鮮MDシステム事業の新規顧客獲得が寄与した。一方、農業支援事業は増収も損失拡大。りんご・国産青果物販売事業では生産量低迷や高単価販売による収益確保に努めたが、有機農産物販売事業では規格変更に伴う受注減少が影響した。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 404.86 | -5.1% | | 現金及び預金 | 148.27 | +0.5% | | 受取手形及び売掛金 | 153.07 | -8.5% | | 商品及び製品 | 86.14 | -6.3% | | その他 | 16.29 | -14.5% | | 固定資産 | 181.12 | -1.7% | | 有形固定資産 | 19.11 | +1.2% | | 無形固定資産 | 89.53 | -5.7% | | 投資その他の資産 | 72.48 | -0.6% | | 資産合計 | 585.98 | -4.0% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 159.37 | -11.0% | | 支払手形及び買掛金 | 50.69 | -38.0% | | 短期借入金 | 35.00 | +133.3% | | その他 | 41.92 | -16.4% | | 固定負債 | 58.28 | -3.9% | | 長期借入金 | 20.30 | -9.0% | | その他 | 5.59 | +80.3% | | 負債合計 | 217.65 | -9.2% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 361.59 | -0.7% | | 資本金 | 272.15 | ±0.0% | | 利益剰余金 | 276.12 | -6.3% | | その他の包括利益累計額 | 6.75 | -11.2% | | 純資産合計 | 368.34 | -0.7% | | 負債純資産合計 | 585.98 | -4.0% |
貸借対照表に対するコメント： 自己資本比率は62.9%と高い水準を維持。流動比率は254.1%、当座比率は187.6%と安全性は高い。資産面では売掛金の減少、負債面では買掛金の大幅減少が目立つ。純資産は配当支払いにより減少。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 159.57 | +2.7% | 100.0% |
| 売上原価 | 105.15 | ±0.0% | 65.9% |
| 売上総利益 | 54.42 | +2.0% | 34.1% |
| 販売費及び一般管理費 | 50.47 | +11.6% | 31.6% |
| 営業利益 | 3.96 | -9.2% | 2.5% |
| 営業外収益 | 0.37 | +38.6% | 0.2% |
| 営業外費用 | 2.34 | +117.9% | 1.5% |
| 経常利益 | 4.09 | -10.1% | 2.6% |
| 特別利益 | 0.00 | ±0.0% | 0.0% |
| 特別損失 | 0.00 | ±0.0% | 0.0% |
| 税引前当期純利益 | 4.09 | -10.1% | 2.6% |
| 法人税等 | 3.70 | +60.6% | 2.3% |
| 当期純利益 | 0.39 | -82.6% | 0.2% |
損益計算書に対するコメント： 売上総利益率は34.1%と前年同期並み。しかし、販売費及び一般管理費の増加（+11.6%）により、営業利益率は2.5%に低下。営業外費用の増加（+117.9%）も利益を圧迫。収益性指標のROEは0.11%に低下。
5. キャッシュフロー
記載なし
6. 今後の展望
通期業績予想に変更はない。売上高7033億円（+8.7%）、営業利益22156万円（+21.9%）、経常利益21939万円（+44.2%）、親会社株主に帰属する当期純利益144万円（+1.7%）を計画。生鮮流通業界のDX需要を背景に、既存事業の収益基盤維持・強化と新規事業展開に注力する戦略を継続。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: オペレーション支援事業（売上高100.85億円、セグメント利益30.28億円）、農業支援事業（売上高58.71億円、セグメント損失22.44億円）
- 配当方針: 年間配当金5円/株を予定
- M&A: 2024年12月に株式会社マルシェプラスを設立し連結対象に
- 人員・組織変更: 2024年11月期から機能別組織体制に変更
【注意事項】 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用 - データが不明な場合は「記載なし」と明記 - 表形式は markdown形式で見やすく整形 - 金額の単位を明確に記載（百万円、億円など）
要約は日本語で、プロフェッショナルな財務分析レポートとして作成。