2026年３月期 第２四半期（中間期）決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社タナベコンサルティンググループ (9644)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
株式会社タナベコンサルティンググループの2026年3月期第2四半期（中間期、2025年4月1日～9月30日）連結決算は、過去最高売上高を更新し、全領域で増収増益を達成した非常に良好な業績となった。売上高は前年同期比+14.9%の76億56百万円、営業利益+19.8%の9億54百万円と、積極的な人的資本投資や資本業務提携費用を吸収して大幅改善。ピースマインド株式会社のグループイン（7～9月3ヶ月分連結）がHR領域を強化し、成長を後押しした。財政状態も安定し、総資産1万5,197百万円（+6.1%）へ拡大。
2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 7,656 | +14.9 |
| 営業利益 | 954 | +19.8 |
| 経常利益 | 952 | +10.1 |
| 当期純利益（親会社株主帰属） | 560 | +10.6 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 17.23円 | +12.6 |
| 配当金（第2四半期末） | 12.00円 | -40.0 |
業績結果に対するコメント：
増収の主要因は全セグメントの伸長、特にHR領域（+26.7%、16億78百万円）が人的資本経営・DE&I需要で急成長。ストラテジー＆ドメイン（+15.1%）、デジタル・DX（+14.4%）も成長戦略・DX実装需要が寄与。売上総利益率49.3%（+1.5pt）と改善も、販管費+18.2%（人的投資増）の圧力があったが営業利益率12.5%（+0.5pt）と吸収。ピースマインドグループインとSurpassの再分類がシナジー発揮。特筆は過去最高業績と上場支援機能強化（J-Adviser取得）。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） |
|------------------|---------------|-------------|
| 流動資産 | 記載なし | - |
| 現金及び預金 | 記載なし | - |
| 受取手形及び売掛金 | 記載なし | - |
| 棚卸資産 | 記載なし | - |
| その他 | 記載なし | - |
| 固定資産 | 記載なし | - |
| 有形固定資産 | 記載なし | - |
| 無形固定資産 | 記載なし | - |
| 投資その他の資産 | 記載なし | - |
| 資産合計 | 15,197 | +6.1 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） |
|------------------|---------------|-------------|
| 流動負債 | 記載なし | - |
| 支払手形及び買掛金 | 記載なし | - |
| 短期借入金 | 記載なし | - |
| その他 | 記載なし | - |
| 固定負債 | 記載なし | - |
| 長期借入金 | 記載なし | - |
| その他 | 記載なし | - |
| 負債合計 | 記載なし | - |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） |
|------------------------|---------------|-------------|
| 株主資本 | 記載なし | - |
| 資本金 | 記載なし | - |
| 利益剰余金 | 記載なし | - |
| その他の包括利益累計額 | 記載なし | - |
| 純資産合計 | 11,234 | +0.8 |
| 負債純資産合計 | 15,197 | +6.1 |
貸借対照表に対するコメント：
自己資本比率69.4%（前期74.3%）と高水準を維持も前期比低下（自己資本10,551百万円、-0.9%）。流動比率・当座比率の詳細記載なしのため算出不可だが、総資産拡大は売上増に伴う受取債権等増加が主因と推測。負債構成の特徴不明だが、純資産中心の健全財政。主な変動は資産+869百万円で、事業拡大投資反映。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 7,656 | +14.9 | 100.0% |
| 売上原価 | 記載なし | - | - |
| 売上総利益 | 3,775 | +18.6 | 49.3% |
| 販売費及び一般管理費 | 2,821 | +18.2 | 36.8% |
| 営業利益 | 954 | +19.8 | 12.5% |
| 営業外収益 | 記載なし | - | - |
| 営業外費用 | 記載なし | - | - |
| 経常利益 | 952 | +10.1 | 12.4% |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 記載なし | - | - |
| 税引前当期純利益 | 記載なし | - | - |
| 法人税等 | 記載なし | - | - |
| 当期純利益 | 633 | +15.9 | 8.3% |
損益計算書に対するコメント：
売上総利益率49.3%（+1.5pt）と改善、販管費率36.8%（横ばい）で営業利益率12.5%（+0.5pt）と収益性向上。経常利益率12.4%と安定。ROE詳細記載なしだが、純利益増で株主資本効率向上見込み。コスト構造は人件費中心（人的投資増）のため販管費伸長も利益吸収。主変動要因はセグメント成長とグループイン効果。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし（中間連結キャッシュ・フロー計算書の詳細数値未開示）。
6. 今後の展望
- 業績予想（通期）: 売上高16,000百万円（+10.0%）、営業利益1,800百万円（+20.0%）、経常利益1,800百万円（+13.3%）、親会社株主帰属純利益1,070百万円（+5.2%）、EPS32.76円。修正なし。
- 中期経営計画・戦略: 中期ビジョン「One＆Only 世界で唯一無二の新しい経営コンサルティンググループ」実現へ、チームコンサル強化（戦略～DX実装一気通貫）。領域拡大（HR強化含む）。
- リスク要因: 物価高止まり、地政学リスク、米通商政策、顧客経営環境不透明。
- 成長機会: 全領域需要継続（DX・HR・M&A）、ピースマインドシナジー、上場支援強化、アライアンス拡大。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: ストラテジー＆ドメイン1,444百万円（+15.1%）、デジタル・DX1,738百万円（+14.4%）、HR1,678百万円（+26.7%）、ファイナンス・M&A1,236百万円（+12.3%）、ブランド＆PR1,392百万円（+7.3%）、その他169百万円（+0.4%）。HRが最大寄与。
- 配当方針: 安定配当維持。2026年3月期中間12円（分割後、年間予想26円、分割考慮前52円）。
- 株主還元施策: 配当増額傾向（前期48円→予想26円調整後相当52円）。
- M&Aや大型投資: ピースマインド株式取得（グループイン、EAPサービス強化）。資本業務提携費用計上。
- 人員・組織変更: グループ8社/約900名（男女比50:50）、DE&I推進。株式分割（2025年4月1日、1:2）実施。連結範囲変更（ピースマインド追加）。