決算
2025-12-12T15:30
2026年７月期 第１四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社デリバリーコンサルティング (9240)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
- **会社名**: 株式会社デリバリーコンサルティング
- **決算期間**: 2025年8月1日～2025年10月31日（2026年7月期第1四半期）
- 売上高13.9％増、営業利益・経常利益・純利益全てが前年同期の損失から黒字転換。DX事業の受注拡大とコスト効率化が奏功。
- 総資産は1,511百万円（前期末比1.9％増）、純資産は1,153百万円（同3.7％増）で財務体質が強化。
- 通期業績予想を維持し、成長持続が見込まれる。
### 2. 業績結果
| 科目 | 2026年7月期第1四半期（百万円） | 前年同期比 | 増減率 |
|------|-------------------------------|------------|--------|
| 売上高 | 709 | 622 | +13.9% |
| 営業利益 | 56 | △19 | 黒字転換 |
| 経常利益 | 62 | △18 | 黒字転換 |
| 当期純利益 | 42 | △16 | 黒字転換 |
| EPS（円） | 8.70 | △3.40 | 改善 |
| 配当金 | 0円（予定） | - | 記載なし |
**業績結果に対するコメント**:
- **増減要因**: 日鉄ソリューションズとの協業拡大で受注増加、販管費23%削減（244→224百万円）が利益改善の主因。
- **事業セグメント**: 単一事業（DX事業）が全ての収益を計上。生成AI・業務自動化ソリューションが成長軸。
- **特記事項**: 助成金収入4百万円、為替差益1百万円が営業外収益を押し上げ。
### 3. 貸借対照表（単位: 百万円）
【資産の部】
| 科目 | 金額 | 前期比 |
|------|------|--------|
| **流動資産** | 1,339 | +2.6% |
| 現金及び預金 | 942 | +9.5% |
| 売掛金 | 299 | △14.0% |
| 棚卸資産 | 2 | +58.5% |
| **固定資産** | 172 | △3.3% |
| 有形固定資産 | 67 | +3.8% |
| **資産合計** | 1,512 | +1.9% |
【負債の部】
| 科目 | 金額 | 前期比 |
|------|------|--------|
| **流動負債** | 331 | △3.4% |
| 買掛金 | 54 | △23.7% |
| 短期借入金 | 14 | △20.1% |
| **固定負債** | 27 | △6.4% |
| **負債合計** | 358 | △3.6% |
【純資産の部】
| 科目 | 金額 | 前期比 |
|------|------|--------|
| 資本金 | 159 | +0.1% |
| 利益剰余金 | 831 | +5.3% |
| **純資産合計** | 1,154 | +3.7% |
| **負債純資産合計** | 1,512 | +1.9% |
**貸借対照表に対するコメント**:
- **自己資本比率**: 76.2％（前期74.9％）と極めて高い水準。
- **流動比率**: 405％（流動資産1,339/流動負債331）で短期支払能力が優れる。
- **特徴**: 現金保有率62％（資産に占める現金比率）のキャッシュリッチ体質。負債減少と純資産増加でバランスシートが強化。
### 4. 損益計算書（単位: 百万円）
| 科目 | 金額 | 前年同期比 | 売上高比率 |
|------|------|------------|-----------|
| 売上高 | 709 | +13.9% | 100.0% |
| 売上原価 | 429 | +8.1% | 60.6% |
| **売上総利益** | 280 | +24.1% | 39.4% |
| 販管費 | 224 | △8.4% | 31.6% |
| **営業利益** | 56 | 黒字転換 | 7.9% |
| **経常利益** | 62 | 黒字転換 | 8.7% |
| **当期純利益** | 42 | 黒字転換 | 5.9% |
**損益計算書に対するコメント**:
- **収益性**: 売上高営業利益率7.9％（前年△3.0％）、ROE（年率換算）14.6％と大幅改善。
- **コスト構造**: 売上原価率60.6％（前年63.7％）低下が粗利拡大の要因。販管費比率31.6％（前年39.2％）も改善。
- **変動要因**: 人件費削減と業務効率化で販管費が20百万円減少。
### 5. キャッシュフロー
- 記載なし（四半期CF計算書未作成）
### 6. 今後の展望
- **業績予想**: 通期売上高3,098百万円（+13.0％）、営業利益172百万円（+233.2％）を維持。
- **戦略**: DXパートナーとしての協業拡大、コンサルティングサービス多角化。
- **リスク**: 米国通商政策・物価上昇の景気下押しリスク。
- **機会**: 生成AI・データ分析基盤の需要拡大。
### 7. その他の重要事項
- **配当方針**: 2026年7月期も配当予定なし（利益再投資を優先）。
- **株主還元**: 役員向け自己株式処分（12,900株、640円/株）を実施。
- **人員**: 取締役3名に株式報酬を付与。
- **M&A**: 記載なし。
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