1. 総評

株式会社北日本銀行、2025年3月期連結（2024年4月1日～2025年3月31日）。当期は経常収益減少にもかかわらず、経常利益・当期純利益が前期比30%超の大幅増益となり、収益性向上が顕著。資金運用収益増と費用圧縮（貸倒引当金戻入益・国債売却損減少）が主因。総資産微増、純資産も利益積み上げで拡大。銀行業中心の安定した業績回復を示すが、次期利益減予想に留意。

2. 業績結果

業績結果に対するコメント： - 経常収益減少は株式等売却益減が主因だが、資金運用収益（貸出金利息増）がカバー。経常費用は貸倒引当金繰入額ゼロ転換と国債等債券売却損減少で41億円減。 - セグメント別：銀行業経常収益230億円（△5.8%）・経常利益53億円（+33.9%）、リース業35億円（△10.6%）・1億円（+16.4%）、クレジットカード・保証業6億円（△3.6%）・1億円（+20.5%）。銀行業が主力で与信費用減が寄与。 - 特筆：包括利益1,653百万円（△85.3%）は有価証券評価差額金の悪化。

3. 貸借対照表（バランスシート）

【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|-----------------| | 流動資産 | 記載なし | - | | 現金及び預金 | 111,065 | △23,101 | | 受取手形及び売掛金 | 記載なし | - | | 棚卸資産 | 記載なし | - | | その他 | 393,106 | +5,942 | | 固定資産 | 記載なし | - | | 有形固定資産 | 14,593 | △336 | | 無形固定資産 | 1,140 | △122 | | 投資その他の資産 | 記載なし | - | | 資産合計 | 1,526,336 | +3,660 |

【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|-----------------| | 流動負債 | 記載なし | - | | 支払手形及び買掛金 | 記載なし | - | | 短期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 1,431,908 | +2,917 | | 固定負債 | 記載なし | - | | 長期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 7,967 | △1,761 | | 負債合計 | 1,439,875 | +3,240 |

【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |----------------------------|---------------|-----------------| | 株主資本 | 71,816 | +2,926 | | 資本金 | 7,761 | 0 | | 利益剰余金 | 60,338 | +3,369 | | その他の包括利益累計額 | 14,607 | △2,476 | | 純資産合計 | 86,460 | +420 | | 負債純資産合計 | 1,526,336 | +3,660 |

貸借対照表に対するコメント： - 自己資本比率5.7%（前期5.6%）と低水準だが、銀行業特有（預貸比率高）。純資産は利益積み上げで拡大。 - 流動比率・当座比率：銀行構造上詳細不明だが、預金1,420,606百万円（微増）、貸出金1,101,426百万円（+241億円、住宅ローン増）が安定基盤。有価証券271,398百万円（+36億円）。 - 資産構成：貸出金・有価証券中心。負債は預金依存。主変動：貸出金・有価証券増、現金預け金減。

4. 損益計算書

損益計算書に対するコメント： - 収益性：経常利益率21.1%（前期14.1%）と大幅改善。ROE4.7%（+1.0pt）。資金運用収益18,296百万円（+7.5%）が牽引、役務取引等収益微増。 - コスト構造：経常費用20,817百万円（△16.5%）、営業経費12,971百万円（微減）。貸倒引当金戻入益127百万円が費用圧縮。 - 主変動：株式売却益減も利息増・費用減でカバー。税負担増も純利益堅調。

5. キャッシュフロー（記載があれば）

• 営業活動によるキャッシュフロー：△17,070百万円（前期△27,356百万円、改善）
• 投資活動によるキャッシュフロー：△4,986百万円（前期71,826百万円、悪化）
• 財務活動によるキャッシュフロー：△1,262百万円（前期△507百万円、悪化）
• フリーキャッシュフロー：△22,056百万円（営業+投資） 現金期末残高109,865百万円（△23,319百万円）。貸出金増で営業CF悪化、有価証券取得で投資CF支出。

6. 今後の展望

• 業績予想（2026年3月期通期）：経常収益28,100百万円（+6.5%）、経常利益4,700百万円（△15.8%）、当期純利益3,100百万円（△22.7%）、EPS373.22円。単体も同様減益見込み。
• 中期計画：記載なし。内部留保活用で収益力強化。
• リスク要因：経営環境変化、金利動向、与信費用増。
• 成長機会：住宅ローン・資金運用拡大。

7. その他の重要事項

• セグメント別業績：銀行業主力（経常利益53億円）、リース・クレカ微減収益増益。
• 配当方針：安定的配当継続、2025年期100円（配当性向21.0%）、2026年予想100円。
• 株主還元施策：期末60円、中間40円。
• M&Aや大型投資：記載なし。
• 人員・組織変更：記載なし。
• その他：会計方針変更有（会計基準改正）。継続企業前提重要事象なし。