1. 総評

株式会社北洋銀行（連結、2024年4月1日～2025年3月31日）。当期は金利上昇を背景に資金運用収益が急増し、経常収益13.1%、経常利益50.8%、当期純利益60.6%と大幅増益を達成、非常に良好な業績となった。総資産は1.5%増の13兆4,467億円に拡大。一方、有価証券評価損拡大により純資産は14.1%減の3,844億円。自己資本比率は2.8%と低水準ながら安定。次期も成長予想。

2. 業績結果

業績結果に対するコメント：
増収の主因は資金運用収益の拡大（865億円、前期比+20.9%、主に貸出金利息668億円）で、金利上昇が寄与。役務取引等収益も303億円（+8.9%）と堅調。一方、経常費用は1,226億円（+7.0%）と営業経費増等で上昇も、貸倒引当金繰入額減少（323億円、-38.4%）が利益押し上げ。セグメント別では銀行業（経常収益1,232億円、経常利益266億円）が主力、リース業（経常収益237億円、経常利益8億円）は安定。非利息収益比率向上で収益構造改善。

3. 貸借対照表（バランスシート）

【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|-----------------| | 流動資産 | 記載なし | - | | 現金及び預金 | 2,653,639 | △406,996 | | 受取手形及び売掛金 | 記載なし | - | | 棚卸資産 | 記載なし | - | | その他 | 記載なし | - | | 固定資産 | 記載なし | - | | 有形固定資産 | 71,675 | +1,052 | | 無形固定資産 | 15,847 | △2,888 | | 投資その他の資産 | 記載なし | - | | 資産合計 | 13,446,736 | +202,162 |

【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|-----------------| | 流動負債 | 記載なし | - | | 支払手形及び買掛金 | 記載なし | - | | 短期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 記載なし | - | | 固定負債 | 記載なし | - | | 長期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 記載なし | - | | 負債合計 | 13,062,325 | +265,272 |

【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |----------------------------|---------------|-----------------| | 株主資本 | 380,690 | +11,869 | | 資本金 | 121,101 | 0 | | 利益剰余金 | 193,187 | +16,298 | | その他の包括利益累計額 | △224 | △74,055 | | 純資産合計 | 384,411 | △63,109 | | 負債純資産合計 | 13,446,736 | +202,162 |

貸借対照表に対するコメント：
自己資本比率2.8%（前期3.3%）と低いが、銀行業特有の預金依存構造（預金11兆962億円、+1.8%）。流動比率・当座比率は銀行流動性高く問題なし。資産構成は貸出金7兆8,561億円（総資産58.4%、+4.9%）、有価証券2兆5,987億円（+8.9%）が主で拡大。純資産減は有価証券評価損（△52億円）影響大。危険債権等922億円（与信比1.14%、改善）。貸倒引当金△4,292億円（減少）で与信健全化。

4. 損益計算書

損益計算書に対するコメント：
経常利益率18.6%（前期13.9%）と大幅改善、金利環境好転で資金運用収益比57.5%（+20.9%）。非利息収益（役務等20.1%）安定。営業経費683億円（+1.9%）抑制も資金調達費用87億円急増（金利上昇）。ROEは自己資本380,465百万円に対し純利益206億円で約5.4%（前期約2.9%）と収益性向上。主変動要因は利息収益増と引当金減少。

5. キャッシュフロー（記載があれば）

• 営業活動によるキャッシュフロー: △67,499百万円（前期+988,141百万円）
• 投資活動によるキャッシュフロー: △328,515百万円（前期△703,011百万円）
• 財務活動によるキャッシュフロー: △9,050百万円（前期△19,155百万円）
• フリーキャッシュフロー: △396,014百万円（営業+投資）

営業CF赤字転落は貸出金増・譲渡性預金減影響。投資CF改善も有価証券取得等支出。現金残高2兆6,336億円（-4,050億円減）。

6. 今後の展望

• 会社公表業績予想（2026年3月期連結）: 経常収益1,733億円（+15.0%）、経常利益348億円（+23.9%）、純利益243億円（+17.9%）、EPS64.53円、配当26.00円（+36.8%、配当性向40.2%）。
• 中期計画: 日本基準継続、IFRS検討。成長戦略は貸出・有価証券拡大。
• リスク要因: 金利変動、有価証券評価損、日経下落影響。
• 成長機会: 金利高継続、役務収益拡大、地域経済回復。

7. その他の重要事項

• セグメント別業績: 銀行業（経常収益1,232億円、利益266億円）、リース業（収益237億円、利益8億円）。
• 配当方針: 増配（期末12.50円に修正、総額721億円、性向35.2%）、純資産配当率1.7%。
• 株主還元施策: 自己株式取得（期末2,252万株）。
• M&Aや大型投資: 記載なし。
• 人員・組織変更: 記載なし。会計方針変更（基準改正）あり。債権リスク低減（1.14%）。