2026年3月期 第1四半期決算短信〔日本基準〕(連結)
株式会社佐賀銀行 (8395)
決算評価: 悪い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
株式会社佐賀銀行、2026年3月期第1四半期（2025年4月1日～2025年6月30日）。当期は経常収益・経常利益・純利益が前年同期比で大幅減少する大幅減益となった。貸出金利息の増加を背景に資金運用収益は拡大したものの、前期計上の株式等売却益の反動減と有価証券売却損の前倒し計上により経常収益が減少、経常費用が増加したことが主因。財政状態は総資産・純資産ともに増加し安定を維持しているが、収益性の低下が課題。
2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前年同期比（%） |
|---|---|---|
| 売上高（経常収益） | 13,595 | △8.8 |
| 営業利益 | 記載なし | - |
| 経常利益 | 1,669 | △53.3 |
| 当期純利益 | 1,242 | △49.9 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 73.53円 | - |
| 配当金 | 記載なし（第1四半期末） | - |
業績結果に対するコメント： - 増減要因: 資金運用収益は貸出金利息（6,458百万円、+25.4%推定）が牽引し9,062百万円（+13.7%）と増加したが、役務取引等収益（2,081百万円、-7.4%）やその他業務収益（2,004百万円、-20.2%）の減少、その他経常収益（447百万円、大幅減）が響き経常収益減少。経常費用は預金利息（1,144百万円、大幅増）とその他経常費用（1,225百万円、大幅増、有価証券売却損）が押し上げ11,925百万円（+5.2%）。 - 主要収益源: 銀行業中心（外部顧客経常収益11,512百万円）。セグメント別では銀行業セグメント利益1,487百万円（前年3,397百万円）と急減。 - 特筆事項: 単体実質業務純益2,080百万円（+31.0%）とコア業務は堅調も、株式等関係損益減少（△8百万円、前年1,713百万円）が全体を圧迫。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
（注: 銀行特有科目を流動資産・固定資産に分類。流動資産合計等は明示されていないため主要科目記載。単位: 百万円）
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|---|---|---|
| 流動資産 | 記載なし | - |
| 現金及び預金 | 344,446 | +73,482 |
| 受取手形及び売掛金 | 記載なし | - |
| 棚卸資産 | 記載なし | - |
| その他 | 記載なし | - |
| 固定資産 | 記載なし | - |
| 有形固定資産 | 25,351 | △33 |
| 無形固定資産 | 2,376 | +41 |
| 投資その他の資産 | 記載なし | - |
| 資産合計 | 3,257,128 | +79,341 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|---|---|---|
| 流動負債 | 記載なし | - |
| 支払手形及び買掛金 | 記載なし | - |
| 短期借入金 | 記載なし | - |
| その他 | 記載なし | - |
| 固定負債 | 記載なし | - |
| 長期借入金 | 記載なし | - |
| その他 | 記載なし | - |
| 負債合計 | 3,137,605 | +76,193 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|---|---|---|
| 株主資本 | 121,138 | +401 |
| 資本金 | 16,062 | 0 |
| 利益剰余金 | 91,870 | +401 |
| その他の包括利益累計額 | △1,790 | +2,748 |
| 純資産合計 | 119,523 | +3,149 |
| 負債純資産合計 | 3,257,128 | +79,341 |
貸借対照表に対するコメント： - 自己資本比率: 3.6%（前期同水準）。低水準ながら安定。 - 流動比率・当座比率: 銀行業のため通常指標非適用。預金残高2兆8,731億円（前年度末比△3,848億円）と変動大。 - 資産・負債構成の特徴: 貸出金2兆2,637億円（+1,546億円）が主力。有価証券5,583億円（△2,059億円、売却影響）。総預金3兆418億円（+756億円）。 - 前期からの主な変動点: 総資産増加は現金預金・貸出金増加。純資産は利益剰余金積み増しと有価証券評価差額改善（△10,798百万円）。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（経常収益） | 13,595 | △8.8 | 100.0% |
| 売上原価 | 記載なし | - | - |
| 売上総利益 | 記載なし | - | - |
| 販売費及び一般管理費 | 記載なし | - | - |
| 営業利益 | 記載なし | - | - |
| 営業外収益 | 記載なし | - | - |
| 営業外費用 | 記載なし | - | - |
| 経常利益 | 1,669 | △53.3 | 12.3% |
| 特別利益 | 0 | - | 0.0% |
| 特別損失 | 146 | +114.7 | -1.1% |
| 税引前当期純利益 | 1,523 | △56.6 | 11.2% |
| 法人税等 | 280 | △72.7 | -2.1% |
| 当期純利益 | 1,242 | △49.9 | 9.1% |
損益計算書に対するコメント： - 各利益段階: 経常利益率12.3%（前年24.0%）と大幅低下。純利益率9.1%（前年16.6%）。 - 収益性指標: ROE算出不可（詳細データなし）。単体実質業務純益率約15.3%（資金利益・役務取引等堅調）。 - コスト構造: 経常費用率87.7%（前年76.0%）。預金利息・その他経常費用（売却損）が費用増要因。 - 前期からの主な変動要因: 資金運用収益増（+1,090百万円）もその他経常収益減（△1,734百万円）と費用増（+589百万円）で圧縮。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし（四半期連結キャッシュ・フロー計算書未作成）。参考: 減価償却費341百万円。
6. 今後の展望
- 会社業績予想: 第2四半期累計経常利益5,800百万円（-3.9%）、通期11,500百万円（+4.5%）、純利益8,000百万円（+6.7%）、EPS473.63円。変更なし。
- 中期経営計画: 記載なし。
- リスク要因: 金利変動、有価証券評価損、貸倒引当金繰入（不良債権比率1.86%、前年1.88%）。
- 成長機会: 貸出金・預金増加傾向、業務粗利益拡大（単体+665百万円）。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 銀行業経常収益11,512百万円・利益1,487百万円（前年比減）、リース業1,881百万円・75百万円、信用保証業104百万円・96百万円、その他97百万円・9百万円。
- 配当方針: 年間90.00円予想（第2四半期末45.00円、期末45.00円）。変更なし。
- 株主還元施策: 記載なし。
- M&Aや大型投資: 記載なし。
- 人員・組織変更: 記載なし。
- 特記事項: 不良債権残高4,299億円（比率1.86%）、有価証券評価差額改善傾向。