2026年3月期 第1四半期決算短信〔日本基準〕(連結)
テンアライド株式会社 (8207)
決算評価: 悪い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
テンアライド株式会社（2026年3月期第1四半期、2025年4月1日～6月30日）。当期は売上高が微増したものの、原材料・人件費の高騰が利益を圧迫し、営業利益・経常利益が大幅減、純損失に転落する厳しい業績となった。前期比売上高+3.0%に対し、営業利益は-64.9%、経常利益-59.0%と収益性が急低下。財政面では総資産微減・純資産微増だが、キャッシュポジションは安定。外食環境の厳しさが顕在化している。
2. 業績結果
| 項目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 3,041 | +3.0% |
| 営業利益 | 25 | -64.9% |
| 経常利益 | 31 | -59.0% |
| 当期純利益 | △1 | -101.4% |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 記載なし | - |
| 配当金 | 記載なし（B種株式期末4万円、普通株式詳細なし） | - |
業績結果に対するコメント： - 売上高増はインバウンド需要や個人消費回復によるが、外食産業全体の原材料・人件費高騰、人手不足が主因で利益率低下。売上総利益率71.1%（前年72.1%）、営業利益率0.8%（前年2.4%）と悪化。 - 単一セグメント（外食事業）。店舗数100店舗（「旬鮮酒場天狗」5、「和食れすとらん天狗」14、「テング酒場」14、「神田屋」27、「てんぐ大ホール」37、他）。人件費12億88百万円（+4.9%）、売上原価8億80百万円（+6.8%）が費用増大要因。 - 特筆: 資産除去債務見積変更で営業利益等11百万円減少。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |-------------------|---------------|------------| | 流動資産 | 4,025 | -0.8% | | 現金及び預金 | 3,306 | +0.1% | | 受取手形及び売掛金 | 301 | -11.7% | | 棚卸資産 | 179 | +1.4% | | その他 | 239 | +0.6% | | 固定資産 | 3,508 | +0.7% | | 有形固定資産 | 1,323 | +2.7% | | 無形固定資産 | 42 | -8.2% | | 投資その他の資産| 2,144 | -0.3% | | 資産合計 | 7,533 | -0.1% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |-------------------|---------------|------------| | 流動負債 | 3,057 | +13.9% | | 支払手形及び買掛金 | 274 | -2.7% | | 短期借入金 | 1,366 | -9.9% | | その他 | 1,417 | +20.0% | | 固定負債 | 1,509 | -23.2% | | 長期借入金 | 83 | -86.0% | | その他 | 1,426 | -1.3% | | 負債合計 | 4,566 | -1.8% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |--------------------------|---------------|------------| | 株主資本 | 2,534 | +3.2% | | 資本金 | 120 | +140.4% | | 利益剰余金 | △8,572 | -0.0% | | その他の包括利益累計額 | 432 | -0.7% | | 純資産合計 | 2,967 | +2.6% | | 負債純資産合計 | 7,533 | -0.1% |
貸借対照表に対するコメント： - 自己資本比率39.4%（前期38.4%）と安定も、利益剰余金赤字継続で脆弱。流動比率132%（前期151%）、当座比率108%（現金中心）と短期安全性は維持。 - 資産構成: 固定資産46.6%（有形中心）、流動53.4%。負債は借入金依存低減（総借入1,449百万円、前期2,153）。 - 主変動: 有形固定+34百万円（設備投資）、売掛-39百万円（回収改善）、短期借入-150百万円、新株予約権行使で資本金+70百万円。資産除去債務+49百万円。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 3,041 | +3.0% | 100.0% |
| 売上原価 | 880 | +6.8% | 28.9% |
| 売上総利益 | 2,161 | +1.5% | 71.1% |
| 販売費及び一般管理費 | 2,136 | +3.8% | 70.3% |
| 営業利益 | 25 | -64.9% | 0.8% |
| 営業外収益 | 14 | -4.3% | 0.5% |
| 営業外費用 | 9 | -24.0% | 0.3% |
| 経常利益 | 31 | -59.0% | 1.0% |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 3 | -23.9% | -0.1% |
| 税引前当期純利益 | 27 | -61.1% | 0.9% |
| 法人税等 | 28 | +154.2% | 0.9% |
| 当期純利益 | △1 | -101.4% | -0.0% |
損益計算書に対するコメント： - 売上総利益率低下（原材料高）、販管費率上昇（人件費+4.9%、地代家賃+0.9%）。営業利益率0.8%（前2.4%）、経常利益率1.0%（前2.5%）と低水準。ROE計算不可（赤字）。 - コスト構造: 販管費70%超（人件費44%）。変動要因: 仕入・人件費高騰、見積変更影響11百万円。 - 税負担増で純損失転落。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし（減価償却費7,224百万円）。
6. 今後の展望
- 通期業績予想: 2025年3月期第2四半期累計・通期変更なし（詳細公表なし）。
- 中期計画: 記載なし。業態転換・オペレーション効率化推進。
- リスク: 原材料・人件費高騰、外食環境悪化、為替変動。
- 成長機会: インバウンド・個人消費回復、多様化ニーズ対応（新業態開発）。
7. その他の重要事項
- セグメント別: 単一セグメント（外食）。
- 配当方針: 1株当たり期末4万円（25・26年3月期予想、普通株式詳細記載なし、B種株式）。
- 株主還元: 新株予約権行使で資本強化。
- M&A・投資: 記載なし。
- 人員・組織: 記載なし。店舗100店舗維持。