1. 総評

株式会社クレステックは、2026年6月期第2四半期（中間期）において、売上高は前年同期比で減少したものの、利益面では増加を達成しました。これは、新経営体制のもとで推進する「事業強化戦略」の一環としてのM&Aや新サービス展開、および「体制強化戦略」による社内体制の再構築などが奏功した結果と考えられます。特に、為替差益の計上も利益増に大きく貢献しました。売上高の減少は、一部顧客の販売低迷や先行投資的な取引の影響を受けていますが、全体としては収益性の改善が見られます。

2. 業績結果

科目	当期（2026年6月期中間期）	前期（2025年6月期中間期）	前年同期比
売上高（営業収益）	9,196百万円	9,801百万円	△6.2%
営業利益	797百万円	789百万円	1.1%
経常利益	870百万円	748百万円	16.3%
親会社株主に帰属する中間純利益	633百万円	523百万円	21.0%
1株当たり中間純利益	210.11円	169.70円	23.8%
配当金（中間配当）	41.00円	38.00円	7.9%

業績結果に対するコメント： 売上高は前年同期比で6.2%減少しましたが、これは一部顧客の販売低迷や、営業戦略上の先行投資的な取引の影響によるものです。しかしながら、営業利益は1.1%増加し、経常利益は16.3%、親会社株主に帰属する中間純利益は21.0%と大幅に増加しました。この利益増の要因としては、M&Aによる事業拡大（アルファ・ティー社、ヘッププロモーション社の子会社化）、AIチャットボットサービス「ManuAI bot」の開始といった「事業強化戦略」の推進、そして特に営業外収益における為替差益91,250千円の計上が大きく寄与しています。また、販売費及び一般管理費の効率化も利益を押し上げる要因となりました。1株当たり中間純利益も増加しており、株主還元としては中間配当を増配しています。

3. 貸借対照表（バランスシート）

【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |------|---------------|-----------------| | 流動資産 | 12,207 | +1,903 | | 現金及び預金 | 7,313 | +1,783 | | 受取手形 | 134 | +7 | | 売掛金 | 2,667 | -16 | | 商品及び製品 | 688 | +86 | | 仕掛品 | 534 | -31 | | 原材料及び貯蔵品 | 287 | +46 | | その他 | 650 | +45 | | 貸倒引当金 | △68 | △17 | | 固定資産 | 7,898 | +427 | | 有形固定資産 | 6,794 | +375 | | 無形固定資産 | 285 | +66 | | 投資その他の資産 | 818 | -14 | | 資産合計 | 20,113 | +2,329 |

【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |------|---------------|-----------------| | 流動負債 | 5,916 | +588 | | 支払手形及び買掛金 | 942 | -68 | | 短期借入金 | 2,546 | +354 | | 1年内償還予定の社債 | 181 | 0 | | 1年内返済予定の長期借入金 | 811 | +71 | | リース債務 | 224 | +47 | | 未払法人税等 | 186 | +56 | | 賞与引当金 | 129 | +13 | | 未払金 | 799 | +116 | | その他 | 95 | -1 | | 固定負債 | 3,943 | +419 | | 社債 | 463 | -90 | | 長期借入金 | 2,188 | +456 | | リース債務 | 449 | -3 | | 役員退職慰労引当金 | 119 | +13 | | 退職給付に係る負債 | 672 | +35 | | その他 | 11 | +11 | | 負債合計 | 9,859 | +1,007 |

【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |------|---------------|-----------------| | 株主資本 | 7,132 | +371 | | 資本金 | 215 | 0 | | 資本剰余金 | 200 | 0 | | 利益剰余金 | 7,082 | +517 | | 自己株式 | △366 | △147 | | その他の包括利益累計額 | 1,973 | +783 | | その他有価証券評価差額金 | 6 | +7 | | 為替換算調整勘定 | 1,945 | +775 | | 退職給付に係る調整累計額 | 22 | +1 | | 非支配株主持分 | 1,147 | +168 | | 純資産合計 | 10,253 | +1,322 | | 負債純資産合計 | 20,113 | +2,329 |

貸借対照表に対するコメント： 自己資本比率は45.3%（前期44.7%）と、微増ながらも健全な水準を維持しています。流動資産は現金及び預金の増加が大きく、流動性が向上しています。固定資産においては、有形固定資産の増加は主に設備投資によるものと考えられ、のれんの増加はM&Aによるものです。負債合計は増加していますが、その内訳を見ると、短期借入金や長期借入金の増加が目立ちます。これは、M&Aや事業拡大のための資金調達によるものと推測されます。純資産合計は、利益剰余金の増加と為替換算調整勘定の増加により大きく増加しました。全体として、事業拡大に向けた投資と資金調達が進んでいる状況が伺えます。

4. 損益計算書

科目	金額（百万円）	前期比（百万円）	売上高比率
売上高（営業収益）	9,196	△605	100.0%
売上原価	6,274	△587	68.2%
売上総利益	2,922	△18	31.8%
販売費及び一般管理費	2,124	△26	23.1%
営業利益	797	+8	8.7%
営業外収益	148	+83	1.6%
営業外費用	75	△30	0.8%
経常利益	870	+122	9.5%
特別利益	108	+105	1.2%
特別損失	3	△0	0.0%
税引前中間純利益	975	+224	10.6%
法人税等	282	+61	3.1%
中間純利益	693	+163	7.5%
親会社株主に帰属する中間純利益	633	+110	6.9%

損益計算書に対するコメント： 売上高は減少しましたが、売上原価の減少率が売上高の減少率を上回ったため、売上総利益率は31.8%と微増しました。販売費及び一般管理費も効率化され、営業利益は前年同期比で増加しました。特に、営業外収益の増加が経常利益を大きく押し上げました。これは、為替差益91,250千円の計上が主因です。特別利益には移転補償金108,739千円が含まれており、これも利益増に貢献しました。法人税等の負担は増加しましたが、これらの要因により、中間純利益は前年同期比で21.0%増と大幅に増加しました。売上高営業利益率は8.7%（前期8.0%）、売上高経常利益率は9.5%（前期7.6%）と、収益性が改善しています。

5. キャッシュフロー（記載があれば）

決算短信にキャッシュフロー計算書の詳細は記載されていませんが、以下の情報から推測できます。 - 営業活動によるキャッシュフロー: 記載なし。ただし、利益が増加していることから、プラスである可能性が高い。 - 投資活動によるキャッシュフロー: 記載なし。M&Aや設備投資を行っていることから、マイナスである可能性が高い。 - 財務活動によるキャッシュフロー: 記載なし。借入金の増加などから、プラスである可能性も考えられる。 - フリーキャッシュフロー: 記載なし。

6. 今後の展望

株式会社クレステックは、2026年6月期の通期連結業績予想に変更はありません。 - 通期業績予想: 売上高 17,669百万円（前期比△5.9%）、営業利益 1,224百万円（前期比△7.1%）、経常利益 1,186百万円（前期比2.4%）、親会社株主に帰属する当期純利益 825百万円（前期比12.0%）。 - 中期経営計画「CR Challenge27」: 「事業強化戦略」として、新規企業連携やM&Aを推進し、事業領域の拡大を目指しています。AIチャットボットサービス「ManuAI bot」の開始もその一環です。また、「体制強化戦略」として、社内システムの再構築や認知度向上、グローバル人材の獲得にも注力しています。 - リスク要因: 世界経済の不透明感、地政学リスク、インフレによる販売低迷などが挙げられます。 - 成長機会: グローバル化/外資系企業との取引拡大、既存企業との取引拡充、新事業領域の拡大などが成長機会として挙げられます。

7. その他の重要事項

• セグメント別業績:
  • 日本: 売上高 2,693百万円（△3.1%）、セグメント利益 103百万円（△50.3%）。取引減少や利益率悪化。
  • 中国地域: 売上高 2,143百万円（△1.2%）、セグメント利益 165百万円（+1,596.3%）。中国経済停滞の影響を受けるも、販路拡大や生産性向上で利益回復。
  • 東南アジア／南アジア地域: 売上高 3,091百万円（△12.4%）、セグメント利益 404百万円（+0.6%）。一部取引減少も、内製化や新事業分野で収益性改善。
  • 欧米地域: 売上高 1,267百万円（△4.1%）、セグメント利益 122百万円（△28.1%）。翻訳取引の軟調さや大型案件の反動で利益減少。
• 配当方針: 2026年6月期は年間82.00円（中間41.00円、期末41.00円）を予想しており、前期の76.00円から増配となっています。
• 株主還元施策: 増配を実施しています。
• M&Aや大型投資: アルファ・ティー社の吸収合併、ヘッププロモーション社の子会社化を実施。AIチャットボットサービス「ManuAI bot」を開始。
• 人員・組織変更: 記載なし。