1. 総評

アイエーグループ株式会社は、2026年3月期第3四半期連結累計期間において、売上高、営業利益、経常利益、親会社株主に帰属する四半期純利益の全てが増加し、堅調な業績を達成しました。特に、建設不動産事業の好調と、ブライダル事業における単価向上努力が業績を牽引しました。カー用品事業は増収ながらも減益となりましたが、全体としては増収増益基調を維持しています。貸借対照表においては、総資産、負債、純資産ともに増加しており、特に利益剰余金の増加が目立ちます。自己資本比率は54.9%と安定しており、財務健全性は維持されています。

2. 業績結果

科目	金額（百万円）	前年同期比 (%)
売上高（営業収益）	30,846	9.2
営業利益	1,593	8.6
経常利益	1,648	6.7
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,091	14.0
1株当たり四半期純利益（円）	750.09	14.0
年間配当金（2026年3月期予想・円）	150.00	記載なし

業績結果に対するコメント： 当第3四半期連結累計期間の業績は、前年同期比で売上高、営業利益、経常利益、親会社株主に帰属する四半期純利益の全てが増加しました。 * 売上高の増加要因: カー用品事業におけるタイヤ販売の好調、建設不動産事業における戦略的な不動産売却と大型工事案件の竣工、ブライダル事業における一組当たり施行単価の向上と法人向け宴会等の受注が全体を押し上げました。 * 利益の増加要因: ブライダル事業および建設不動産事業における増収増益が大きく貢献しました。カー用品事業は増収ながらも粗利益の減少や費用の増加により減益となりましたが、全体としては増収効果が利益を上回りました。 * 特筆すべき事項: 親会社株主に帰属する四半期純利益の伸び率が14.0%と、他の利益項目を上回っており、効率的な利益計上が見られます。また、年間配当予想は150円となっており、株主還元への意欲も示されています。

3. 貸借対照表（バランスシート）

【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | 前期比 (%) | |----------------------|----------------|----------------|------------| | 流動資産 | 13,242 | 1,380 | 11.6 | | 現金及び預金 | 1,628 | 258 | 18.8 | | 受取手形及び売掛金 | 2,706 | 935 | 52.8 | | 棚卸資産 | 8,132 | 108 | 1.3 | | その他 | 775 | 77 | 11.0 | | 固定資産 | 16,727 | 456 | 2.8 | | 有形固定資産 | 11,859 | 264 | 2.3 | | 無形固定資産 | 92 | △25 | △21.3 | | 投資その他の資産 | 4,776 | 218 | 4.8 | | 資産合計 | 29,970 | 1,836 | 6.5 |

【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | 前期比 (%) | |--------------------|----------------|----------------|------------| | 流動負債 | 8,240 | 473 | 6.1 | | 支払手形及び買掛金 | 2,595 | 681 | 35.1 | | 短期借入金 | 2,446 | 166 | 7.3 | | その他 | 2,350 | 78 | 3.4 | | 固定負債 | 4,946 | 292 | 6.3 | | 長期借入金 | 2,497 | 381 | 17.9 | | その他 | 931 | △84 | △8.3 | | 負債合計 | 13,187 | 766 | 6.1 |

【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | 前期比 (%) | |--------------------------|----------------|----------------|------------| | 株主資本 | 16,452 | 914 | 5.9 | | 資本金 | 1,314 | 0 | 0.0 | | 利益剰余金 | 13,960 | 893 | 6.8 | | 自己株式 | △646 | 20 | △3.0 | | その他の包括利益累計額 | 12 | 8 | 238.1 | | 非支配株主持分 | 317 | 148 | 87.6 | | 純資産合計 | 16,782 | 1,070 | 6.8 | | 負債純資産合計 | 29,970 | 1,836 | 6.5 |

貸借対照表に対するコメント： * 自己資本比率: 54.9%と、前期末の55.2%から微減しましたが、依然として高い水準を維持しており、財務の安定性を示しています。 * 安全性指標: 流動資産が13,242百万円（前期比11.6%増）と増加し、流動負債の増加（6.1%増）を上回っています。売掛金の増加が流動資産増加の主な要因です。固定負債の増加（6.3%増）は、長期借入金の増加（17.9%増）が影響しています。 * 資産・負債構成の特徴: 棚卸資産が依然として資産の大部分を占めていますが、売掛金の増加が目立ちます。負債では、買掛金と短期借入金が増加傾向にあります。 * 前期からの主な変動点: 総資産は1,836百万円増加し、特に売掛金、現金及び預金、土地の増加が目立ちます。負債では、買掛金、短期借入金、長期借入金が増加しました。純資産では、利益剰余金が893百万円増加し、株主資本全体の増加に大きく寄与しています。非支配株主持分の増加も顕著です。

4. 損益計算書

科目	金額（百万円）	前期比（百万円）	前期比 (%)	売上高比率 (%)
売上高（営業収益）	30,846	2,590	9.2	100.0
売上原価	17,088	2,239	15.0	55.4
売上総利益	13,758	351	2.6	44.6
販売費及び一般管理費	12,165	225	1.9	39.4
営業利益	1,593	126	8.6	5.2
営業外収益	100	△7	△6.5	0.3
営業外費用	45	15	48.0	0.1
経常利益	1,648	103	6.7	5.3
特別利益	205	200	4545.5	0.7
特別損失	16	4	33.3	0.1
税引前当期純利益	1,836	300	19.5	5.9
法人税等	672	122	22.2	2.2
当期純利益	1,164	176	18.0	3.8
非支配株主に帰属する四半期純利益	73	43	140.6	0.2
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,091	134	14.0	3.5

損益計算書に対するコメント： * 収益性分析: 売上高は9.2%増と好調でしたが、売上原価の増加率が売上高の増加率を上回ったため、売上総利益の伸びは2.6%にとどまりました。販売費及び一般管理費は微増に抑えられましたが、売上総利益の伸び悩みが営業利益の伸び（8.6%増）に影響しました。経常利益は営業外収益の減少と営業外費用の増加により、売上高の伸び率を下回る6.7%増となりました。 * 収益性指標: * 売上高営業利益率: 5.2% (前期 5.2%) * 売上高経常利益率: 5.3% (前期 5.4%) * 親会社株主に帰属する当期純利益率: 3.5% (前期 3.4%) * ROE（親会社株主に帰属する当期純利益 / 自己資本平均）: 算出には自己資本平均値が必要ですが、当期純利益の増加率が売上高の増加率を上回っており、効率性は改善傾向にあると考えられます。 * コスト構造の特徴: 売上原価率が前期の53.5%から55.4%へ上昇しており、これが売上総利益率の低下（46.5%→44.6%）の主因です。販売費及び一般管理費は売上高比率で微減しており、コスト管理は概ね良好です。 * 前期からの主な変動要因: 売上高の増加は各事業の好調さによるものですが、売上原価の増加が利益の伸びを圧迫しました。特別利益が大幅に増加したことにより、税引前当期純利益は大きく伸びました。

5. キャッシュフロー

当第3四半期連結累計期間においては、四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていません。 ただし、注記として減価償却費が記載されています。 * 減価償却費: 524,577千円 (前年同期比 △19,192千円)

6. 今後の展望

2026年3月期の通期連結業績予想は、2025年5月13日の発表から変更されていません。 * 売上高: 39,500百万円 (前期比 5.9%増) * 営業利益: 1,610百万円 (前期比 △10.4%減) * 経常利益: 1,700百万円 (前期比 △10.3%減) * 親会社株主に帰属する当期純利益: 1,150百万円 (前期比 △8.3%減) * 1株当たり当期純利益: 791.83円

通期予想では、売上高は増加するものの、利益面では前期比で減少を見込んでいます。これは、第3四半期までの好調な業績とは対照的な見通しであり、今後の事業環境の変化やコスト増への対応が課題となる可能性があります。

7. その他の重要事項

• セグメント別業績:
  • カー用品事業: 増収減益。タイヤ販売は好調も、中古車相場変動や在庫処分で粗利益減少。
  • ブライダル事業: 増収増益。施行単価向上と法人宴会受注でカバー。
  • 建設不動産事業: 増収増益。不動産売却と大型工事案件竣工が寄与。
  • その他事業: 売上同等、販売費及び一般管理費低減で増益。
• 配当方針: 2026年3月期は年間150円の配当を予想しており、株主還元に努めています。
• 連結範囲の変更: 株式会社アルカンシエルプロデュースが吸収合併により消滅したため、連結範囲から除外されています。
• 会計処理: 税金費用は、見積実効税率を用いて計算されています。