2026年４月期 第３四半期決算短信〔日本基準〕（非連結）
インスペック株式会社 (6656)
決算評価: 悪い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
インスペック株式会社（6656）は、2026年4月期第3四半期累計期間（2025年5月1日～2026年1月31日）の業績が前年同期比で大幅に悪化しました。売上高は1,078百万円（前年同期比21.2%減）、営業損失168百万円（前年同期は営業損失57百万円）、経常損失189百万円（前年同期は経常損失71百万円）、四半期純損失192百万円（前年同期は四半期純損失322百万円）となりました。受注案件の納期が下期に集中していることが主な要因で、期初の計画どおりに進捗しているものの、前年同期比での減収減益は否めません。
2. 業績結果
- 売上高: 1,078百万円（前年同期比21.2%減）
- 営業利益: △168百万円（前年同期は△57百万円）
- 経常利益: △189百万円（前年同期は△71百万円）
- 当期純利益: △192百万円（前年同期は△322百万円）
- EPS: △47.98円（前年同期は△80.45円）
- 配当金: 0円
業績悪化の主な要因は、受注案件の納期が下期に集中しており、一部案件の売上計画が当初計画より後ろ倒しになったことです。しかし、受注高は1,716百万円（前年同期比1.2%減）と堅調で、受注残高は2,059百万円（前年同期比103.5%増）と好調に推移しています。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 2,765 | +236 | | 現金及び預金 | 671 | +131 | | 受取手形及び売掛金 | 539 | -231 | | 棚卸資産 | 1,077 | +670 | | その他 | 131 | -85 | | 固定資産 | 940 | +164 | | 有形固定資産 | 899 | +101 | | 無形固定資産 | 31 | +5 | | 投資その他の資産 | 10 | +1 | | 資産合計 | 3,705 | +705 |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 2,429 | +995 | | 支払手形及び買掛金 | 178 | +92 | | 短期借入金 | 1,921 | +921 | | その他 | 1,330 | +882 | | 固定負債 | 503 | -105 | | 長期借入金 | 409 | -98 | | その他 | 94 | +7 | | 負債合計 | 2,932 | +889 |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 556 | -192 | | 資本金 | 814 | ±0 | | 利益剰余金 | -473 | -193 | | その他の包括利益累計額 | 218 | +1 | | 純資産合計 | 774 | -185 | | 負債純資産合計 | 3,705 | +705 |
貸借対照表のコメント: - 自己資本比率は15.0%（前期末24.9%）と低下 - 流動比率は113.9%と安全性は確保されている - 棚卸資産が大幅に増加（+670百万円）し、仕掛品の増加が目立つ - 短期借入金が920百万円増加し、資金調達に依存している状況
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 1,078 | -21.2% | 100.0% |
| 売上原価 | 690 | -14.6% | 63.9% |
| 売上総利益 | 389 | -30.9% | 36.1% |
| 販売費及び一般管理費 | 557 | +10.6% | 51.7% |
| 営業利益 | -169 | -193.8% | -15.7% |
| 営業外収益 | 15 | -57.0% | 1.4% |
| 営業外費用 | 35 | -0.3% | 3.3% |
| 経常利益 | -189 | -166.2% | -17.5% |
| 特別利益 | 0 | -100.0% | 0.0% |
| 特別損失 | 0 | -100.0% | 0.0% |
| 税引前当期純利益 | -189 | -40.4% | -17.5% |
| 法人税等 | 3 | -21.7% | 0.3% |
| 当期純利益 | -192 | -40.4% | -17.8% |
損益計算書のコメント: - 売上総利益率は36.1%（前年同期は41.2%）と低下 - 販管費率は51.7%（前年同期は45.4%）と上昇 - 売上高営業利益率は-15.7%（前年同期は-4.2%）と大幅悪化 - 営業外収益の補助金収入がなくなったことが利益を圧迫
5. キャッシュフロー
四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。
6. 今後の展望
- 通期業績予想に変更はなく、売上高2,300百万円、営業利益120百万円、経常利益70百万円、当期純利益60百万円を見込む
- フラットベッド型検査装置を中心に受注を獲得しており、期初から発表日現在までの受注高は2,011百万円
- 受注残高は1,868百万円（来期販売計画案件を含む）
- AI対応DCへの活発な投資は継続する見通しで、最先端半導体パッケージ基板向け検査装置の引合いは好調
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 基板検査装置関連事業の単一セグメント
- 配当方針: 未定
- 株主還元施策: 未定
- M&Aや大型投資: 特になし
- 人員・組織変更: 特になし
【注意事項】 - 耐用年数の変更により、当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期純利益がそれぞれ6,817千円増加 - 2026年1月に東京ビッグサイトで開催された「第40回ネプコンジャパン」に出展し、新たな商談に繋がるお問い合わせを獲得