決算短信
2025-07-31T16:00
2026年３月期 第１四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
日進工具株式会社 (6157)
決算評価: 良い主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
日進工具株式会社の2026年3月期第1四半期（2025年4月1日～2025年6月30日）の連結業績は、売上高が前年同期比0.5%減の微減にとどまる一方、利益面で営業利益15.5%増、経常利益17.7%増、当期純利益18.8%増と大幅改善し、全体として良好な結果となった。主な変化点は売上原価の減少（前年比6.1%減）と販売管理費の微増抑制による粗利益率向上（51.2%→54.0%）で、生産効率化が奏功。財政状態も総資産微減ながら自己資本比率92.5%（前期末91.4%）と高水準を維持している。
### 2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|-------------------|---------------|-------------|
| 売上高 | 2,266 | △0.5 |
| 営業利益 | 390 | 15.5 |
| 経常利益 | 399 | 17.7 |
| 当期純利益 | 262 | 18.8 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 10.52円 | 18.5 |
| 配当金 | －（第1四半期末） | － |
**業績結果に対するコメント**：
売上高微減の要因はエンドミル関連（主力）の国内自動車輸出向け金型需要停滞だが、半導体・AI関連や中華圏EV・スマホ受注が堅調に推移。「その他」（工具ケース等）は9.8%増。利益増は売上原価率低下（48.8%→46.0%）が主因で、オレンジFC活動によるリードタイム短縮・コスト削減が効果発揮。営業外収益増（為替差益等）と特別損失微増も経常利益を押し上げ。製品区分別ではエンドミル（6mm以下）1,797百万円（△1.2%）が主力で全体の79%を占める。
### 3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-----------------------|---------------|------------------|
| 流動資産 | 13,225 | △566 |
| 現金及び預金 | 9,450 | △417 |
| 受取手形及び売掛金 | 1,318 | △75 |
| 棚卸資産 | 2,333 | △22 |
| その他 | 122 | △99 |
| 固定資産 | 6,325 | 175 |
| 有形固定資産 | 5,000 | 158 |
| 無形固定資産 | 27 | 11 |
| 投資その他の資産 | 1,297 | 4 |
| **資産合計** | 19,551 | △390 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-----------------------|---------------|------------------|
| 流動負債 | 1,054 | △247 |
| 支払手形及び買掛金 | 214 | 0 |
| 短期借入金 | 記載なし | － |
| その他 | 840 | △247 |
| 固定負債 | 219 | △5 |
| 長期借入金 | 記載なし | － |
| その他 | 219 | △5 |
| **負債合計** | 1,274 | △252 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|---------------------------|---------------|------------------|
| 株主資本 | 17,973 | △112 |
| 資本金 | 455 | 0 |
| 利益剰余金 | 17,235 | △111 |
| その他の包括利益累計額 | 109 | △26 |
| **純資産合計** | 18,277 | △138 |
| **負債純資産合計** | 19,551 | △390 |
**貸借対照表に対するコメント**：
自己資本比率92.5%（前期末91.4%）と極めて高く、財務安全性が高い。流動比率125.5（流動資産/流動負債、前期末106.0）と改善、当座比率89.7（現金+受取/流動負債、前期末85.6）と流動性も向上。資産構成は現金・預金49%と高く、棚卸・固定資産中心の製造業特徴。主な変動は現金減少（税・賞与支払い）と有形固定資産増（建設仮勘定355百万円）で、設備投資継続を示唆。負債減は未払法人税・賞与引当金減少による。
### 4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） |
|------------------|---------------|-------------|-----------------|
| 売上高（営業収益） | 2,266 | △0.5 | 100.0 |
| 売上原価 | 1,042 | △6.1 | 46.0 |
| **売上総利益** | 1,223 | 4.9 | 54.0 |
| 販売費及び一般管理費 | 833 | 0.6 | 36.8 |
| **営業利益** | 390 | 15.5 | 17.2 |
| 営業外収益 | 9 | 110.1 | 0.4 |
| 営業外費用 | 0 | △78.2 | 0.0 |
| **経常利益** | 399 | 17.7 | 17.6 |
| 特別利益 | 0 | △95.0 | 0.0 |
| 特別損失 | 0 | － | 0.0 |
| 税引前当期純利益 | 399 | 17.4 | 17.6 |
| 法人税等 | 137 | 14.8 | 6.1 |
| **当期純利益** | 262 | 18.8 | 11.6 |
**損益計算書に対するコメント**：
粗利益率54.0%（前期50.6%）と大幅改善、原価率低下が収益性向上の鍵。営業利益率17.2%（前期14.9%）と高水準で、ROE（年率化推定約5.8%）も堅調。コスト構造は販売管理費36.8%が主で人件費・販管費抑制。変動要因は原価減（生産効率化）と営業外収益増（為替・配当）。税負担率34.4%と標準的。
### 5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし。四半期キャッシュ・フロー計算書は未作成。減価償却費145百万円（前年同期147百万円）と安定。
### 6. 今後の展望
- **業績予想**: 第2四半期累計売上4,800百万円（3.1%増）、営業利益920百万円（13.2%増）、純利益620百万円（9.0%増）。通期売上9,680百万円（2.6%増）、営業利益1,740百万円（△1.5%）、純利益1,200百万円（△5.1%）、EPS48.20円。変更なし。
- **中期経営計画や戦略**: 新製品（SSR400等）投入、INTERMOLD出展、オレンジFC活動継続で効率化。
- **リスク要因**: 米中貿易摩擦、原材料高、米国関税政策、自動車輸出停滞。
- **成長機会**: AI・データセンター、EV・スマホ関連需要拡大、中華圏受注。
### 7. その他の重要事項
- **セグメント別業績**: 報告セグメント1つ（エンドミル関連主力）。製品区分: エンドミル（6mm以下）1,797百万円（△1.2%）、（6mm超）184百万円（△1.8%）、（その他）99百万円（△1.0%）、その他184百万円（9.8%増）。
- **配当方針**: 年間30円（中間15円、期末15円）予想、変更なし。
- **株主還元施策**: 配当維持。
- **M&Aや大型投資**: 記載なし。建設仮勘定増で設備投資示唆。
- **人員・組織変更**: 記載なし。