適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 アイダエンジニアリング株式会社の2026年3月期第2四半期（中間期、2025年4月1日～2025年9月30日）連結決算は、売上高が前年同期比3.2%増の38,688百万円、営業利益6.8%増の3,076百万円と増収増益を達成し、総合的に良好な業績を示した。サービス売上増加と米国子会社HMS社の買収効果が売上を支え、粗利率改善や製品ミックス効果で利益を押し上げた。前期比主な変化点は、受注高10.8%減ながら在庫調整と為替円安がプラスに働き、自己資本比率67.7%を維持した点である。 ### 2. 業績結果 | 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） | |-------------------|---------------|-------------| | 売上高（営業収益）| 38,688 | 3.2 | | 営業利益 | 3,076 | 6.8 | | 経常利益 | 3,159 | 17.6 | | 当期純利益 | 2,637 | 12.4 | | 1株当たり当期純利益（EPS） | 47.46円 | - | | 配当金 | 中間期: 記載なし（期末37.00円予想） | - | **業績結果に対するコメント**： - 増収はサービス売上増加とHMS社買収効果によるが、鍛圧機械受注全体が21.2%減の厳しい環境下で堅調。利益増は売上原価率低下（77.5%→77.5%横ばいながら総利益率22.5%→22.5%維持）と販管費効率化、製品ミックス改善が主因。 - セグメント別では日本（売上4.8%増、利益45.6%増）が高速プレス機好調、米州（売上18.0%増も利益31.2%減）が粗利率低下。中国・アジア・欧州は売上減ながら利益横ばい～微増。 - 特筆事項: 新規連結HMS社効果と為替円安寄与。EPS47.46円（前期40.60円）と株主価値向上。 ### 3. 貸借対照表（バランスシート） 【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|------------------| | 流動資産 | 86,770 | △2,157 | | 現金及び預金 | 33,759 | △2,097 | | 受取手形及び売掛金 | 19,955* | 1,093** | | 棚卸資産 | 31,050 | 418 | | その他 | 2,103 | △321 | | 固定資産 | 34,092 | 158 | | 有形固定資産 | 20,268 | 41 | | 無形固定資産 | 1,845 | 48 | | 投資その他の資産 | 11,978 | 68 | | **資産合計** | 120,863 | △1,999 | *受取手形・売掛金及び契約資産＋電子記録債権 **増加分合計（売上債権全体） 【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |-----------------------|---------------|------------------| | 流動負債 | 32,583 | △618 | | 支払手形及び買掛金 | 5,831* | △1,480** | | 短期借入金 | 3,664 | 2,044 | | その他 | 23,088 | 818 | | 固定負債 | 6,333 | 311 | | 長期借入金 | 1,000 | 0 | | その他 | 5,333 | 311 | | **負債合計** | 38,917 | △307 | *買掛金＋電子記録債務 **減少分 【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） | |----------------------------|---------------|------------------| | 株主資本 | 70,239 | △2,646 | | 資本金 | 7,831 | 0 | | 利益剰余金 | 56,014 | △2,165 | | その他の包括利益累計額 | 11,615 | 955 | | **純資産合計** | 81,946 | △1,691 | | **負債純資産合計** | 120,863 | △1,999 | **貸借対照表に対するコメント**： - 自己資本比率67.7%（前期68.0%）と高水準を維持し、財務安全性が高い。純資産減少は利益剰余金減（配当・自己株式消却2,513百万円）が主因だが、為替換算調整勘定833百万円増で一部相殺。 - 流動比率約2.66倍（流動資産/流動負債）、当座比率約1.8倍（推定）と流動性良好。現金減少も営業CFプラス。 - 資産構成は流動資産71.8%、棚卸・売掛金中心。負債は仕入債務減と借入増が特徴。前期比総資産1.6%減は棚卸減少と現金減。 ### 4. 損益計算書 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） | |------------------|---------------|-------------|-----------------| | 売上高（営業収益） | 38,688 | 3.2 | 100.0 | | 売上原価 | 29,991 | 1.9 | 77.5 | | **売上総利益** | 8,697 | 7.7 | 22.5 | | 販売費及び一般管理費 | 5,620 | 8.2 | 14.5 | | **営業利益** | 3,076 | 6.8 | 8.0 | | 営業外収益 | 341 | △3.1 | 0.9 | | 営業外費用 | 258 | △52.8 | 0.7 | | **経常利益** | 3,159 | 17.6 | 8.2 | | 特別利益 | 512 | △34.0 | 1.3 | | 特別損失 | 0 | - | 0.0 | | 税引前当期純利益 | 3,670 | 6.0 | 9.5 | | 法人税等 | 1,033 | △7.4 | 2.7 | | **当期純利益** | 2,637 | 12.4 | 6.8 | **損益計算書に対するコメント**： - 各利益段階で収益性向上: 営業利益率8.0%（前期7.7%）、経常利益率8.2%（7.2%）。売上総利益率22.5%（21.5%）改善が原動力。 - ROE（推定年率化）約6.5%と安定。コスト構造は売上原価77.5%、販管14.5%で製造業らしい効率性。 - 主な変動要因: 為替差損減少、投資有価証券売却益506百万円。粗利率改善とHMS社効果が利益拡大。 ### 5. キャッシュフロー（記載があれば） - 営業活動によるキャッシュフロー: 1,534百万円（前年651百万円） - 投資活動によるキャッシュフロー: 1,016百万円（前年△1,091百万円） - 財務活動によるキャッシュフロー: △3,428百万円（前年△3,752百万円） - フリーキャッシュフロー: 2,550百万円（営業＋投資） 現金及び現金同等物期末残高32,518百万円（前年同期比増）。営業CF増は棚卸減少2,247百万円が寄与。投資CF黒字転換は定期預金払戻。財務CFは自己株式取得3,000百万円・配当2,278百万円が主。 ### 6. 今後の展望 - 会社公表業績予想（通期）: 売上高80,000百万円（前期比5.3%増）、営業利益5,800百万円（4.9%増）、経常利益6,000百万円（7.9%増）、純利益4,800百万円（△5.9%）。売上上方修正（為替円安・Dallas社買収）、純利益上方修正（政策保有株売却益）。 - 中期経営計画: 記載なし。 - リスク要因: 受注減少継続（国外案件減）、為替変動、関税・保護主義。 - 成長機会: サービス事業拡大、米州子会社効果、円安恩恵。 ### 7. その他の重要事項 - セグメント別業績: 日本好調（利益45.6%増）、米州売上増も利益減。中国・アジア・欧州減収耐性。 - 配当方針: 年間37円維持（中間なし、期末37円）。 - 株主還元施策: 自己株式取得3,242,600株（2,999百万円）、消却同株数（2,513百万円）。 - M&Aや大型投資: HMS社新規連結、Dallas社買収効果計上。 - 人員・組織変更: 記載なし。