1. 総評

キャリアリンク株式会社は、2026年3月期第3四半期連結累計期間において、売上高、営業利益、経常利益、親会社株主に帰属する四半期純利益の全てにおいて、前年同期比で大幅な増加を達成しました。特に利益面での伸びが顕著であり、事業拡大と効率的な運営が奏功した結果と言えます。貸借対照表においても、自己資本比率が70.2%と高い水準を維持しており、財務基盤の健全性が確認できます。

2. 業績結果

以下の数値は、2026年3月期第3四半期連結累計期間（2025年4月1日～2025年12月31日）のものです。

業績結果に対するコメント： 売上高は、地方自治体向けBPO関連事業におけるマイナンバー関連案件や戸籍法改正関連案件の受注、製造系人材サービス事業における既存取引先からの受注拡大や新規取引先の獲得により、前年同期比9.9%増と堅調に推移しました。 利益面では、事業拡大や体制強化のための採用活動により人件費は増加したものの、受注案件の効率的な運用や登録者募集費などの経費節減に努めた結果、営業利益、経常利益、親会社株主に帰属する四半期純利益が大幅に増加しました。特に、営業利益率は前期の約1,949百万円から約3,273百万円へと大きく改善しています。 1株当たり当期純利益も同様に大幅に増加しており、株主価値の向上に寄与しています。

3. 貸借対照表（バランスシート）

【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |----------------------|---------------|-------------| | 流動資産 | 20,659 | +12.9% | | 現金及び預金 | 10,746 | +0.2% | | 受取手形及び売掛金 | 9,309 | +30.7% | | 棚卸資産 | 22 | +309.6% | | その他 | 586 | +32.5% | | 固定資産 | 1,576 | -0.8% | | 有形固定資産 | 354 | +8.2% | | 無形固定資産 | 187 | -18.5% | | 投資その他の資産 | 1,033 | +0.2% | | 資産合計 | 22,235 | +12.9% |

【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |----------------------|---------------|-------------| | 流動負債 | 6,000 | +37.8% | | 支払手形及び買掛金 | 記載なし | 記載なし | | 短期借入金 | 90 | +150.0% | | その他 | 2,593 | +67.1% | | 固定負債 | 567 | -7.4% | | 長期借入金 | 330 | -17.5% | | その他 | 236 | +18.9% | | 負債合計 | 6,567 | +32.3% |

【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |----------------------|---------------|-------------| | 株主資本 | 15,556 | +5.7% | | 資本金 | 418 | +1.4% | | 利益剰余金 | 15,300 | +5.6% | | その他の包括利益累計額 | 55 | +28.1% | | 純資産合計 | 15,667 | +5.1% | | 負債純資産合計 | 22,235 | +12.9% |

貸借対照表に対するコメント： 当期末の自己資本比率は70.2%であり、前期末の74.2%から若干低下しましたが、依然として高い水準を維持しており、財務の健全性は良好です。 流動資産は、受取手形、売掛金及び契約資産の増加が顕著であり、事業活動の活発化を示唆しています。棚卸資産も大幅に増加していますが、金額としては小さいです。 負債合計は、未払金やその他の流動負債の増加により、前期末比で32.3%増加しました。短期借入金も増加していますが、全体的な負債水準は自己資本に比べて低く抑えられています。 純資産合計は、利益剰余金の増加により5.1%増加しました。

4. 損益計算書

損益計算書に対するコメント： 売上総利益率は前期の18.1%から22.3%へと大幅に改善しました。これは、売上高の増加率（9.9%）に対して売上原価の増加率（7.5%）が低かったためです。 販売費及び一般管理費は売上高比率で12.5%と、前期の13.6%から低下しており、効率的なコスト管理が行われていることが伺えます。 営業利益率は前期の6.4%から9.7%へと大幅に改善し、経常利益率も同様に9.8%と高い水準です。 当期純利益も大幅に増加しており、収益性の向上が顕著です。

5. キャッシュフロー（記載があれば）

提供された情報には、キャッシュフロー計算書の詳細な記載はありませんでした。しかし、四半期連結損益計算書における「親会社株主に帰属する四半期純利益」が2,234百万円であり、これは営業活動によるキャッシュフローの増加に寄与していると考えられます。

6. 今後の展望

2026年3月期通期の連結業績予想は、売上高が前期比9.9%増の444億10百万円、営業利益が同35.0%増の36億35百万円、経常利益が同35.0%増の36億45百万円、親会社株主に帰属する当期純利益が同31.5%増の24億5百万円と、引き続き堅調な成長を見込んでいます。 業績予想の修正に関するお知らせも公表されており、今後の動向に注目が必要です。 人材サービス業界は、労働力需給ギャップの慢性化や企業の雇用拡大意欲の持続を背景に、引き続き堅調な環境が続くと予想されます。キャリアリンク株式会社は、主力のBPO関連事業及び製造系人材サービス事業を中心に、積極的な事業展開を進めることで、更なる成長を目指していくと考えられます。

7. その他の重要事項

• セグメント別業績:
  • 事務系人材サービス事業：売上高は前年同期比8.2%増の267億85百万円。BPO関連事業部門は地方自治体向け案件の受注拡大や民間企業向け大型案件の受注により堅調に推移しましたが、CRM関連事業部門や一般事務事業部門では一部案件の規模縮小などがありました。
  • 製造系人材サービス事業：売上高は前年同期比18.0%増の65億91百万円。食品加工部門、製造加工部門ともに既存取引先からの受注拡大や新規取引先の獲得により堅調に推移しました。
  • その他（自動車管理事業）：売上高は前年同期比11.0%減の1億92百万円。退職社員の補充遅延や取引先の組織改組の影響を受けました。
• 配当方針: 2025年3月期は年間120円の配当を実施しました。2026年3月期は年間120円の配当を予想しています。
• 株主還元施策: 配当金の実施により株主還元を行っています。
• M&Aや大型投資: 現時点では特筆すべき事項はありません。
• 人員・組織変更: 業容拡大、業務多様化への対応能力向上に向け、高スキル人材や専門家、営業担当要員、業務企画要員などを補強するため、積極的な採用活動を実施したとのことです。