適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 - **会社名**: 株式会社三機サービス - **決算期間**: 2025年6月1日～2025年11月30日 - **総合評価**: エネルギーコスト高騰を背景とした省エネ需要の拡大を捉え、トータルメンテナンスサービスと設備更新事業が売上・利益を大幅に押し上げた。営業利益率は4.6%から5.5%に改善し、工事内製化戦略が奏効。財務体質も自己資本比率51.2%と堅調に強化されている。 - **前期比変化点**: - 売上高増加（+25.1%）は建設関連製品サービス事業の急成長（+94.6%）が主要因 - 営業利益率改善は販管費抑制（+6.1%）と原価効率化の両立による - 現金同等物は1,430百万円と流動性を維持 ### 2. 業績結果 | 科目 | 2026年5月期中間期（百万円） | 前年同期比 | |------|----------------------------|------------| | 売上高 | 11,926 | +25.1% | | 営業利益 | 543 | +62.1% | | 経常利益 | 548 | +63.4% | | 当期純利益 | 358 | +60.7% | | EPS（円） | 55.65 | +60.4% | | 配当金（中間） | 0.00 | 前期同様 | **業績コメント**: - **増減要因**: - メンテナンス事業（売上高+19.9%）は省エネ提案強化、建設事業（同+94.6%）は大型案件受注が貢献 - 営業利益増加は売上総利益率20.3%（前年同期22.1%）低下を販管費比率15.7%（同18.6%）改善で補完 - **セグメント別**: - メンテナンス事業（収益比率89%）：安定収益基盤 - 建設関連製品サービス事業：高成長だが収益性課題（営業利益率7.2%） ### 3. 貸借対照表（単位: 百万円） **【資産の部】** | 科目 | 金額 | 前期比 | |------|------|--------| | **流動資産** | 8,218 | △1.8% | | 現金及び預金 | 1,969 | △21.2% | | 売掛金等 | 5,565 | +8.3% | | **固定資産** | 1,705 | +7.9% | | 有形固定資産 | 738 | +7.4% | | **資産合計** | 9,923 | △0.3% | **【負債の部】** | 科目 | 金額 | 前期比 | |------|------|--------| | **流動負債** | 4,215 | △5.4% | | 買掛金等 | 2,184 | △4.9% | | **固定負債** | 632 | △7.2% | | **負債合計** | 4,847 | △5.6% | **【純資産の部】** | 科目 | 金額 | 前期比 | |------|------|--------| | 株主資本 | 4,948 | +4.4% | | 利益剰余金 | 3,356 | +6.3% | | **純資産合計** | 5,076 | +5.5% | **貸借対照表コメント**: - **安全性指標**: 自己資本比率51.2%（前期48.4%）と優良水準、流動比率195% - **変動点**: 現金減少（△531百万円）は設備投資と借入金返済によるが、短期借入増（+299百万円）で資金調達 - **資産効率**: 売上高増加に対し総資産は微減（△0.3%）でROA向上 ### 4. 損益計算書（単位: 百万円） | 科目 | 金額 | 前期比 | 売上高比率 | |------|------|--------|------------| | 売上高 | 11,926 | +25.1% | 100.0% | | 売上原価 | 9,506 | +28.0% | 79.7% | | **売上総利益** | 2,421 | +15.1% | 20.3% | | 販管費 | 1,877 | +6.1% | 15.7% | | **営業利益** | 543 | +62.1% | 4.6% | | **経常利益** | 548 | +63.4% | 4.6% | | **当期純利益** | 358 | +60.7% | 3.0% | **損益計算書コメント**: - **収益性**: 売上高営業利益率4.6%（前期3.5%）改善も、原材料高で売上総利益率は20.3%（同22.1%）低下 - **効率化**: 販管費増加率（+6.1%）が売上高増加率（+25.1%）を大幅に下回り費用効率向上 - **1株利益**: EPS55.65円（前年34.68円）と急増 ### 5. キャッシュフロー（単位: 百万円） | 科目 | 金額 | |------|------| | 営業CF | △523 | | 投資CF | △43 | | 財務CF | +54 | | フリーCF | △566 | **コメント**: 営業CFの悪化（前年△45→△523）は売掛金増加（△376百万円）と法人税支払増（△287百万円）が主因。設備投資は39百万円と抑制的。 ### 6. 今後の展望 - **業績予想**: 通期売上高23,300百万円（+12.9%）、営業利益1,130百万円（+10.7%）を維持 - **成長戦略**: - 省エネサービス拡充と予防保全ソリューション強化 - 多能工人材育成によるサービス品質向上 - **リスク**: エネルギー価格変動・人件費上昇圧力 - **株主還元**: 通期配当28.00円（前期25.00円）の増配予定 ### 7. その他の重要事項 - **セグメント戦略**: メンテナンス事業の収益性改善（営業利益率4.2%→4.5%）が優先課題 - **設備投資**: 研修センター活用による技術力強化継続 - **財務方針**: 自己資本比率50%超維持を基盤に成長投資を加速 （注）数値は決算短信に基づき百万円単位で記載。キャッシュフロー計算書は中間連結ベース。