決算
2026-01-23T15:30
2026年３月期 第３四半期決算短信〔日本基準〕(非連結)
日本鋳造株式会社 (5609)
決算評価: 普通主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
- **会社名**: 日本鋰造株式会社
- **決算期間**: 2025年4月1日～2025年12月31日（2026年3月期 第3四半期）
- **総合評価**: 業績は事業セグメントごとに二極化。エンジニアリング関連が成長を牽引する一方、素形材関連は需要減の影響で苦戦。財政面では負債圧縮と自己資本比率の向上が進み、財務基盤は堅固。ただし、特別損失（棚卸資産除却損等）が利益を圧迫した。
- **主な変化点**: 子会社吸収合併による単体決算移行、実質有利子負債の大幅減少（1,485百万円減）、自己資本比率54.1％（前期比+1.2%p）。
### 2. 業績結果
| 科目 | 金額（百万円） | 前年同期比 |
|------|---------------|------------|
| 売上高 | 8,982 | 記載なし |
| 営業利益 | 34 | 記載なし |
| 経常利益 | 211 | 記載なし |
| 当期純利益 | 182 | 記載なし |
| EPS（1株当たり利益） | 記載なし | - |
| 配当金 | 20.00円 | 前期同額 |
**業績結果に対するコメント**:
- **売上総利益率12.9%**（売上高8,982百万円／売上総利益1,158百万円）：エンジニアリング事業の安定収益が寄与。
- **特別損益の影響**: 棚卸資産除却損（15百万円）と固定資産除却損（12百万円）が発生。一方、子会社吸収合併に伴う抱合せ株式消滅差益（11百万円）が特別利益として計上。
- **営業外収益**: 受取配当金201百万円が経常利益を押し上げた。
### 3. 貸借対照表（単位: 百万円）
**【資産の部】**
| 科目 | 2025年12月31日 | 前期末（2025年3月） | 前期比 |
|------|---------------|--------------------|--------|
| **流動資産** | 9,460 | 9,646 | △186 |
| 現金及び預金 | 1,446 | 343 | +321.6% |
| 売掛金等 | 2,950 | 4,506 | △34.5% |
| 棚卸資産 | 3,703 | 3,527 | +5.0% |
| **固定資産** | 12,190 | 12,369 | △179 |
| 有形固定資産 | 11,120 | 11,126 | △6 |
| 土地 | 7,184 | 7,184 | 0% |
| **資産合計** | **21,651** | **22,016** | **△1.7%** |
**【負債の部】**
| 科目 | 2025年12月31日 | 前期末（2025年3月） | 前期比 |
|------|---------------|--------------------|--------|
| **流動負債** | 5,316 | 5,381 | △1.2% |
| 短期借入金 | 2,710 | 2,710 | 0% |
| **固定負債** | 4,623 | 4,984 | △7.2% |
| 長期借入金 | 692 | 1,075 | △35.6% |
| **負債合計** | **9,939** | **10,366** | **△4.1%** |
**【純資産の部】**
| 科目 | 2025年12月31日 | 前期末（2025年3月） | 前期比 |
|------|---------------|--------------------|--------|
| 資本金 | 2,627 | 2,627 | 0% |
| 利益剰余金 | 3,834 | 3,796 | +1.0% |
| 評価差額金 | 4,730 | 4,705 | +0.5% |
| **純資産合計** | **11,712** | **11,650** | **+0.5%** |
| **負債純資産合計** | **21,651** | **22,016** | **△1.7%** |
**貸借対照表に対するコメント**:
- **自己資本比率54.1%**（前期末52.9%）：負債圧縮と利益剰余金増加により改善。
- **流動比率178%**（流動資産9,460／流動負債5,316）：短期支払能力は良好。
- **実質有利子負債1,956百万円**（有利子負債3,402－現預金1,446）：前期比1,485百万円減。
### 4. 損益計算書（単位: 百万円）
| 科目 | 金額 | 前期比 | 売上高比率 |
|------|------|--------|-----------|
| 売上高 | 8,982 | 記載なし | 100.0% |
| 売上原価 | 7,824 | 記載なし | 87.1% |
| **売上総利益** | **1,158** | **記載なし** | **12.9%** |
| 販管費 | 1,124 | 記載なし | 12.5% |
| **営業利益** | **34** | **記載なし** | **0.4%** |
| 営業外収益 | 210 | 記載なし | 2.3% |
| 営業外費用 | 33 | 記載なし | 0.4% |
| **経常利益** | **211** | **記載なし** | **2.3%** |
| 特別利益 | 11 | 記載なし | 0.1% |
| 特別損失 | 28 | 記載なし | 0.3% |
| **税引前利益** | **194** | **記載なし** | **2.2%** |
| 法人税等 | 12 | 記載なし | 0.1% |
| **当期純利益** | **182** | **記載なし** | **2.0%** |
**損益計算書に対するコメント**:
- **営業利益率0.4%**: 販管費（1,124百万円）が売上総利益（1,158百万円）の97%を占め、収益性に課題。
- **ROE（推定）**: 当期純利益182百万円／純資産11,712百万円＝**1.55%**（年率換算2.1%）。
### 5. キャッシュフロー
- 記載なし（四半期キャッシュフロー計算書未作成）。
- 減価償却費: 515百万円（有形・無形固定資産合計）。
### 6. 今後の展望
- **業績予想**: 2025年10月28日公表の年間予想（売上高12,300百万円、経常利益300百万円）を維持。
- **成長戦略**: 素形材事業の受注回復に向けた増産体制構築、エンジニアリング事業の需要取り込み継続。
- **リスク要因**: 半導体市況の低迷、原材料価格高騰。
### 7. その他の重要事項
- **配当方針**: 四半期配当20円を継続（年間配当80円予定）。
- **設備投資**: 池上地区休止設備の移設を中止し、除却を実施。
- **組織変更**: 連結子会社（株式会社ダット）を吸収合併し、単体決算に移行。
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**注記**: 前年同期比データは子会社合併の影響で非開示。数値はすべて単体ベース。