1. 総評

株式会社ＡＶＩＬＥＮは、2025年12月期において、AIソフトウエアおよびデジタル組織構築支援プログラムの提供事業において、目覚ましい成長を遂げました。売上高、営業利益、経常利益、当期純利益の全てにおいて前期比で大幅な増加を記録し、特に売上高は34.7%増、当期純利益は50.3%増と、力強い業績を示しました。これは、既存取引先のLTV最大化、AIソリューションの新パッケージ開発、そして株式会社LangCoreの連結子会社化といった戦略的な取り組みが奏功した結果です。貸借対照表においても自己資本比率が52.6%と改善しており、財務基盤の強化も進んでいます。

2. 業績結果

以下の数値は、2025年12月期（当期）および2024年12月期（前期）の連結業績です。

科目	2025年12月期（百万円）	前期比（％）	2024年12月期（百万円）
売上高（営業収益）	1,672	34.7%	1,241
営業利益	274	44.8%	189
経常利益	261	38.7%	188
親会社株主に帰属する当期純利益	174	50.3%	116
1株当たり当期純利益（円）	28.54	50.3%	19.14
配当金（円）	記載なし	－	記載なし

業績結果に対するコメント： 当期は、AIソフトウエアユニットおよびビルドアップユニットともに顧客数・プロジェクト数が堅調に推移し、売上高は前期比34.7%増と大幅に伸長しました。特に、AIソフトウエアユニットは37.5%増、ビルドアップユニットは29.8%増と、両事業セグメントが成長を牽引しました。 営業利益も44.8%増と売上高の伸びを上回るペースで増加しており、これは事業規模の拡大に伴う効率化や、高付加価値ソリューションの提供による利益率の改善が寄与していると考えられます。 経常利益も38.7%増、親会社株主に帰属する当期純利益は50.3%増と、全ての利益段階で力強い成長を示しました。 株式会社LangCoreの連結子会社化による業績への通期貢献も、当期の業績を押し上げる要因となりました。 1株当たり当期純利益も大きく増加しており、株主価値の向上に繋がっています。 配当については、当期および前期ともに記載がありません。

3. 貸借対照表（バランスシート）

【資産の部】

科目	金額（百万円）	前期比（％）
流動資産	975	21.2%
現金及び預金	642	13.4%
受取手形及び売掛金	382	84.9%
棚卸資産	記載なし	－
その他	26	△15.6%
固定資産	406	△5.4%
有形固定資産	7	29.9%
無形固定資産	330	△15.6%
投資その他の資産	69	110.1%
資産合計	1,381	11.9%

【負債の部】

科目	金額（百万円）	前期比（％）
流動負債	402	△40.3%
支払手形及び買掛金	23	74.4%
短期借入金	0	△100.0%
その他	58	△2.8%
固定負債	252	3367.1%
長期借入金	252	16700.0%
その他	記載なし	－
負債合計	654	△3.9%

【純資産の部】

科目	金額（百万円）	前期比（％）
株主資本	726	31.5%
資本金	63	0.0%
利益剰余金	604	40.5%
その他の包括利益累計額	記載なし	－
純資産合計	727	31.5%
負債純資産合計	1,381	11.9%

貸借対照表に対するコメント： 当期末の自己資本比率は52.6%となり、前期の44.8%から8.0ポイント改善しました。これは、利益剰余金の増加が主な要因であり、財務基盤の健全性が向上していることを示しています。 流動資産は170,734千円増加し、特に売掛金及び契約資産が174,892千円増加しました。これは事業規模の拡大に伴う売上債権の増加と考えられます。現金及び預金も75,803千円増加しており、流動性は良好です。 固定資産は23,033千円減少しましたが、これは株式会社LangCoreの株式取得により発生したのれんが償却により減少したことが主因です。 負債合計は26,663千円減少しました。特に短期借入金が400,000千円減少し、長期借入金が84,000千円増加したことから、借入金の長期化による財務安定化の動きが見られます。 純資産は174,365千円増加し、自己資本比率の向上に大きく貢献しました。

4. 損益計算書

科目	金額（百万円）	前期比（％）	売上高比率（％）
売上高（営業収益）	1,672	34.7%	100.0%
売上原価	509	36.2%	30.4%
売上総利益	1,164	34.0%	69.6%
販売費及び一般管理費	890	31.1%	53.2%
営業利益	274	44.8%	16.4%
営業外収益	5	201.8%	0.3%
営業外費用	17	693.2%	1.0%
経常利益	262	38.7%	15.7%
特別利益	0	△100.0%	0.0%
特別損失	0	△100.0%	0.0%
税引前当期純利益	262	52.1%	15.7%
法人税等	88	55.8%	5.3%
当期純利益	174	50.3%	10.4%

損益計算書に対するコメント： 売上高は前期比34.7%増と大きく伸長し、AI市場の旺盛な需要を取り込みました。売上原価も増加しましたが、売上総利益率は69.6%と前期の69.9%から微減に留まり、高い水準を維持しています。 販売費及び一般管理費は31.1%増となりましたが、売上高の伸びを下回っており、効率的な事業運営が行われていることを示唆しています。 営業利益率は16.4%と前期の15.3%から改善しており、収益性の向上が見られます。 営業外収益・費用については、助成金収入の計上や支払手数料の増加などが見られますが、全体への影響は限定的です。 経常利益は38.7%増となり、事業の収益力が着実に向上しています。 特別損益は当期において計上されていません。 当期純利益は50.3%増と大幅に増加し、株主への貢献度も高まっています。 ROE（自己資本利益率）は、当期純利益174百万円 ÷ 自己資本平均（(552+727)/2）≒ 640百万円 ≒ 27.3% となり、前期の21.0%から大きく改善しています。

5. キャッシュフロー

• 営業活動によるキャッシュ・フロー: 163,641千円（前年同期は223,368千円の収入）
  • 事業規模の拡大に伴う税金等調整前当期純利益の増加が主な要因ですが、売上債権及び契約資産の増加がキャッシュフローを圧迫しました。
• 投資活動によるキャッシュ・フロー: △6,547千円（前年同期は△359,372千円の支出）
  • 有形固定資産の取得や敷金・保証金の差入による支出がありましたが、前期に比べて大幅に支出が減少しました。
• 財務活動によるキャッシュ・フロー: △81,698千円（前年同期は421,619千円の収入）
  • 短期借入金から長期借入金への借換に伴う長期借入金の返済による支出が主な要因です。
• 現金及び現金同等物の期末残高: 642,658千円（前年同期末は567,445千円）
  • 期末の現金及び現金同等物は増加しており、流動性は確保されています。

6. 今後の展望

2026年12月期は、AIソリューションの旺盛な需要を取り込むため、AIトランスフォーメーション戦略の策定から導入まで、積極的な事業展開を継続します。高品質なソリューション提供を可能とする組織基盤の強化、業務提携先との連携深化によるAIソリューションコンテンツの拡充、株式会社LangCoreとのシナジー創出による収益力向上、M&Aへの注力などを通じて、さらなる成長を目指します。 業績予想としては、売上高2,141百万円（前年同期比28.0％増）、営業利益356百万円（前年同期比29.8％増）、経常利益340百万円（前年同期比29.8％増）、親会社株主に帰属する当期純利益221百万円（前年同期比26.8％増）を見込んでおり、引き続き堅調な成長が予測されています。

7. その他の重要事項

• セグメント別業績: 当社はAIソリューション事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略されていますが、販売実績の内訳として、AIソフトウエアユニットは1,087,624千円（前期比37.5％増）、ビルドアップユニットは584,933千円（前期比29.8％増）となっています。
• 配当方針: 決算短信上、当期および前期ともに配当の実施に関する記載はありません。今後の配当方針については、更なる情報開示が待たれます。
• 株主還元施策: 現時点では、配当以外の株主還元施策に関する具体的な記載は見当たりません。
• M&Aや大型投資: 株式会社LangCoreの連結子会社化は、当期の業績に大きく貢献しました。今後もM&Aへの取り組みに注力する方針が示されています。
• 人員・組織変更: 株式会社LangCoreの連結子会社化は、組織体制に影響を与えています。また、優秀な人材の採用も順調に進んでいるとのことです。

【注意事項】 本レポートは、提供された決算短信に基づき作成されており、公認会計士または監査法人の監査を受けていない情報が含まれています。また、将来に関する記述は、現時点で入手可能な情報および合理的な判断に基づくものであり、その達成を保証するものではありません。