2026年3月期 第2四半期（中間期）決算短信〔日本基準〕（連結）
日本空調サービス株式会社 (4658)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
日本空調サービス株式会社の2026年3月期第2四半期（中間期、2025年4月1日～2025年9月30日）連結決算。当期は売上高・各利益が前期比大幅増となり、非常に良好な業績を達成した。ビルメンテナンスの安定需要と省エネ・環境改善提案の成果が顕著で、利益率も向上。総資産は前期末比4.6%減の46,319百万円だが、純資産は8.0%増の28,219百万円と強化され、自己資本比率は60.3%に改善。主な変化点は受取債権減少による資産圧縮と利益積み上げ。
2. 業績結果
| 項目 | 金額（百万円） | 前期比（%） |
|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 29,404 | +9.2 |
| 営業利益 | 2,310 | +28.9 |
| 経常利益 | 2,456 | +30.4 |
| 当期純利益 | 1,579* | +34.1 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 45.67円 | +33.4 |
| 配当金 | 23.00円（中間） | +15.0 |
*親会社株主帰属中間純利益。
業績結果に対するコメント：
売上高増はメンテナンスサービスとリニューアル工事の両輪による新規・既存契約拡大が主因。営業利益率は7.9%（前期6.7%）に向上し、販管費増を吸収して高収益化。事業セグメントは単一（建物設備メンテナンス等）で、病院・製薬工場向け高度技術提案が特筆。特別損失は固定資産除却損4百万円と軽微。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-------------------|---------------|-----------------|
| 流動資産 | 24,005 | -4,657 |
| 現金及び預金 | 8,415 | -581 |
| 受取手形及び売掛金 | 13,034 | -5,236 |
| 棚卸資産 | 1,818 | +1,195 |
| その他 | 747 | +62 |
| 固定資産 | 22,313 | +2,408 |
| 有形固定資産 | 13,260 | +331 |
| 無形固定資産 | 116 | +43 |
| 投資その他の資産| 8,936 | +2,035 |
| 資産合計** | 46,319 | -2,249 |
**受取手形・完成工事未収入金等11,852 + 電子記録債権1,182（貸倒引当金調整後）。
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|-------------------|---------------|-----------------|
| 流動負債 | 11,889 | -4,807 |
| 支払手形及び買掛金 | 6,087 | -2,574 |
| 短期借入金 | 550 | 0 |
| その他 | 5,252 | -2,233 |
| 固定負債 | 6,211 | +464 |
| 長期借入金 | 2,202 | -153 |
| その他 | 4,009 | +617 |
| *負債合計 | 18,100 | -4,343 |
***支払手形・工事未払金等3,785 + 電子記録債務2,302。
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（百万円） |
|--------------------------|---------------|-----------------|
| 株主資本 | 23,101 | +778 |
| 資本金 | 1,139 | 0 |
| 利益剰余金 | 21,477 | +716 |
| その他の包括利益累計額 | 4,811 | +1,329 |
| 純資産合計 | 28,219 | +2,095 |
| 負債純資産合計 | 46,319 | -2,249 |
貸借対照表に対するコメント：
自己資本比率60.3%（前期53.1%）と大幅改善、安全性向上。流動比率202%（流動資産/流動負債、計算値）と当座比率も高水準で流動性良好。資産構成は固定資産比率48%と安定、投資有価証券増が目立つ。負債減少は工事未払金等の入金進展。主変動は受取債権5,236百万円減と投資有価証券2,069百万円増。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 29,404 | +9.2 | 100.0 |
| 売上原価 | 23,005 | +7.1 | 78.3 |
| 売上総利益 | 6,398 | +17.5 | 21.7 |
| 販売費及び一般管理費 | 4,088 | +12.0 | 13.9 |
| 営業利益 | 2,310 | +28.9 | 7.9 |
| 営業外収益 | 166 | +61.2 | 0.6 |
| 営業外費用 | 20 | +66.7 | 0.1 |
| 経常利益 | 2,456 | +30.4 | 8.4 |
| 特別利益 | 1 | - | 0.0 |
| 特別損失 | 4 | -42.9 | 0.0 |
| 税引前当期純利益 | 2,453 | +30.8 | 8.3 |
| 法人税等 | 873 | +26.4 | 3.0 |
| 当期純利益 | 1,580* | +33.2 | 5.4 |
*中間純利益（親会社株主帰属1,579）。
損益計算書に対するコメント：
売上総利益率21.7%（前期20.2%）と原価率改善、営業利益率7.9%（前期6.7%）に高水準化。販管費増は人件費上昇（給与5.7%引き上げ）によるが吸収。ROEは暫定計算で約11%（純資産・年換算ベース推定）と良好。変動要因は売上増と配当金等営業外収益拡大。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし。
6. 今後の展望
- 会社公表業績予想（通期）：売上高66,000百万円（前期比+2.4%）、営業利益4,200百万円（+0.2%）、経常利益4,400百万円（+0.6%）、親会社株主帰属純利益3,150百万円（+1.5%）、EPS91.10円。
- 中期計画：省エネ提案強化、太陽光発電・バリデーションサポート・空間除染の新規開拓、海外展開加速。
- リスク要因：設備投資不確実性、物価上昇、人件費増。
- 成長機会：環境保全需要の高まり、サステナビリティ提案。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績：単一セグメント（建物設備メンテナンス・工事）。
- 配当方針：年間46円予想（前期45円）、中間23円。修正なし。
- 株主還元施策：安定配当継続。
- M&Aや大型投資：記載なし。
- 人員・組織変更：2025年4月全正社員給与平均5.7%引き上げ（人的資本投資）。連結範囲変更なし。