1. 総評

• 会社名: オンコセラピー・サイエンス株式会社
• 決算期間: 2026年3月期 第3四半期累計（2025年4月-12月）
• 総合評価: 売上高は前期比6.1%増と堅調だが、研究開発費の拡大により純損失が前期比9.2%増加。資金面では現金預金が2,185百万円と豊富で短期的な資金繰りリスクは低い。臨床開発の進展と提携戦略の成否が今後の業績改善の鍵。
• 主な変化点:
• 売上高増加（+34百万円）
• 純損失拡大（+66百万円）
• 現金預金が前期末比1,352百万円増

2. 業績結果

科目	2026年3月期第3Q（百万円）	前年同期比	変動率
売上高	597	563	+6.1%
営業利益	△694	△698	△0.6%
経常利益	△720	△716	+0.6%
当期純利益	△783	△717	+9.2%
EPS	記載なし	記載なし	-
配当金	0円	0円	-

業績結果に対するコメント: - 増減要因:
- 売上増加はがんプレシジョン医療関連事業（解析サービス）の拡大による - 損失拡大は臨床開発費増（低分子医薬・ペプチドワクチン・抗体医薬分野）と売上原価増の影響 - 事業セグメント別:
- 医薬品開発事業: 売上2百万円（前期比0百万円減）、営業損失383百万円 - がんプレシジョン医療事業: 売上595百万円（+34百万円）、営業損失34百万円（改善） - 特記事項: 継続企業の前提に疑義なしと表明（現金預金2,185百万円を根拠）

3. 貸借対照表（単位: 百万円）

【資産の部】

科目	2026年3月期第3Q末	前期末比
流動資産	2,431	+1,325
現金及び預金	2,185	+1,352
その他流動資産	246	△27
固定資産	50	△0
有形固定資産	記載なし	-
無形固定資産	記載なし	-
資産合計	2,481	+1,325

【負債の部】

科目	2026年3月期第3Q末	前期末比
流動負債	285	△42
契約負債	記載なし	△142
未払法人税等	記載なし	+117
固定負債	56	△41
負債合計	342	△83

【純資産の部】

科目	2026年3月期第3Q末	前期末比
資本金	記載なし	+1,096
資本剰余金	記載なし	+1,096
利益剰余金	記載なし	△783
純資産合計	2,138	+1,409
負債純資産合計	2,481	+1,325

貸借対照表に対するコメント: - 自己資本比率: 86.2%（前期末比+25.6%pt改善） - 流動比率: 853%（現預金カバー率が極めて高い） - 特徴: 増資により資本金・資本剰余金が各1,096百万円増加し財務基盤強化 - リスク: 累積損失の拡大（利益剰余金△783百万円）

4. 損益計算書（単位: 百万円）

科目	2026年3月期第3Q	前年同期比	売上高比率
売上高	597	+34	100.0%
売上原価	記載なし	-	-
売上総利益	記載なし	-	-
販管費	記載なし	-	-
研究開発費	387	-	64.8%
営業利益	△694	+4	△116.2%
営業外収益	記載なし	-	-
営業外費用	記載なし	-	-
経常利益	△720	△4	△120.6%
当期純利益	△783	△66	△131.2%

損益計算書に対するコメント: - 収益性指標: 売上高営業利益率△116.2%（前年△124.0%） - コスト構造: 売上高の64.8%を研究開発費が占める - 変動要因: 臨床開発進展に伴う費用増が損失拡大の主因

5. キャッシュフロー

• 営業CF: 記載なし
• 投資CF: 記載なし
• 財務CF: 増資による資金調達を実施
• フリーCF: 記載なし

6. 今後の展望

• 業績予想: 公表せず（競合優位性維持のため非開示）
• 戦略焦点:
• MELK標的薬OTSA167（米国臨床試験中）
• 抗体医薬OTSA101（国内患者登録完了）
• 臓器線維症治療薬のライセンスアウト推進
• がん遺伝子解析サービス拡充
• リスク要因:
• 臨床試験の遅延・失敗リスク
• 提携先開拓の不確実性
• 研究開発費の継続的増加
• 成長機会: 個別化がん免疫療法（ネオアンチゲン樹状細胞療法等）の実用化

7. その他の重要事項

• 配当方針: 無配継続（研究開発資金確保優先）
• 株主還元: 資本政策を通じた企業価値向上を表明
• 人員戦略: 研究開発体制の効率化を推進
• 特記事項: 継続企業の前提に疑義なしと表明

（注）数値は決算短信に基づき作成。詳細な勘定科目は開示範囲が限定されているため「記載なし」と表記。