1. 総評

• 会社名・決算期間: リックソフト株式会社（2025年3月1日～2025年11月30日）
• 総合評価: 売上高はDX需要を背景に堅調に拡大したが、為替差損やコスト増により利益は減益。財政基盤は安定しているものの、収益性改善が急務。
• 前期比の主な変化点:
• 売上高: +22.3%
• 営業利益: -3.5%
• 総資産: +26.2%（前払費用・現預金の増加が寄与）

2. 業績結果

科目	当期（百万円）	前期（百万円）	前年同期比
売上高	8,071	6,599	+22.3%
営業利益	297	307	-3.5%
経常利益	273	317	-13.6%
当期純利益	212	244	-13.3%
EPS（円）	47.17	53.94	-12.5%
配当金	0円	0円	変更なし

業績結果に対するコメント: - 売上高増加要因: DX需要の高まりやアジア市場での業務提携（ベトナム企業との提携等）が貢献。 - 利益減の要因: - 為替差損2,752万円の発生。 - 売上原価比率の上昇（前期73.4% → 当期77.9%）。 - 販管費が1,486百万円（前期比+2.7%）。 - 特記事項: 単一セグメント（ツールソリューション事業）のため、事業別分化なし。

3. 貸借対照表（単位: 百万円）

【資産の部】 | 科目 | 金額 | 前期比 | |------|------|--------| | 流動資産 | 7,987 | +27.6% | | 現金及び預金 | 3,782 | +14.7% | | 売掛金及び契約資産 | 868 | -26.4% | | 前払費用 | 3,258 | +91.2% | | 固定資産 | 439 | +5.1% | | 有形固定資産 | 128 | -14.5% | | 資産合計 | 8,426 | +26.2% |

【負債の部】 | 科目 | 金額 | 前期比 | |------|------|--------| | 流動負債 | 5,107 | +41.9% | | 買掛金 | 693 | -31.7% | | 契約負債 | 4,128 | +75.5% | | 固定負債 | 51 | +0.3% | | 負債合計 | 5,158 | +41.3% |

【純資産の部】 | 科目 | 金額 | 前期比 | |------|------|--------| | 資本金 | 350 | 0% | | 利益剰余金 | 2,551 | +8.2% | | 自己株式 | △65 | +28.5% | | 純資産合計 | 3,268 | +7.9% | | 負債純資産合計 | 8,426 | +26.2% |

貸借対照表に対するコメント: - 自己資本比率: 38.8%（前期45.4%から低下）も、依然として健全水準。 - 流動比率: 156.4%（前期173.9%）で短期支払能力は安定。 - 資産変動: 前払費用の倍増（170→3,258百万円）が総資産増の主因。 - 負債増加: 契約負債の急増（2,352→4,128百万円）が収益の先行計上を示唆。

4. 損益計算書（単位: 百万円）

科目	金額	前期比	売上高比率
売上高	8,071	+22.3%	100.0%
売上原価	6,288	+29.8%	77.9%
売上総利益	1,783	+1.6%	22.1%
販管費	1,486	+2.7%	18.4%
営業利益	297	-3.5%	3.7%
営業外費用（為替差損）	275	-	3.4%
経常利益	273	-13.6%	3.4%
当期純利益	212	-13.3%	2.6%

損益計算書に対するコメント: - 収益性指標: - 売上高営業利益率3.7%（前期4.7%から低下）。 - ROE（年率換算）: 8.7%（前期10.1%）。 - コスト課題: 売上原価率の上昇が利益圧迫の主因。 - 為替影響: 営業外費用の9割超を為替差損が占める。

5. キャッシュフロー

記載なし（四半期連結キャッシュフロー計算書未作成）。

6. 今後の展望

• 業績予想（2026年2月期通期）:
• 売上高101億円（+12.4%）、営業利益41億円（-10.3%）。
• 戦略:
• アジア市場拡大（ベトナム企業との提携）。
• AI・クラウド技術を活用したDXソリューション強化。
• リスク要因: 為替変動、海外経済の不透明感。

7. その他の重要事項

• 市場評価: 『High-Growth Companies Asia-Pacific 2025』に7年連続選出。
• 配当方針: 当期も無配方針を継続（利益剰余金を内部留保）。
• 業務提携: ベトナム・BiPlus社などと資本提携を推進。
• 人員施策: 株式報酬制度による従業員エンゲージメント強化。

（注）数値は決算短信に基づき百万円単位で記載。キャッシュフロー等、記載のない項目は「記載なし」としています。