決算
2026-01-14T16:00
2026年２月期第３四半期決算短信〔日本基準〕(連結)
リックソフト株式会社 (4429)
決算評価: 普通主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
- **会社名・決算期間**: リックソフト株式会社（2025年3月1日～2025年11月30日）
- **総合評価**: 売上高はDX需要を背景に堅調に拡大したが、為替差損やコスト増により利益は減益。財政基盤は安定しているものの、収益性改善が急務。
- **前期比の主な変化点**:
- 売上高: +22.3%
- 営業利益: -3.5%
- 総資産: +26.2%（前払費用・現預金の増加が寄与）
### 2. 業績結果
| 科目 | 当期（百万円） | 前期（百万円） | 前年同期比 |
|------|---------------|---------------|------------|
| 売上高 | 8,071 | 6,599 | +22.3% |
| 営業利益 | 297 | 307 | -3.5% |
| 経常利益 | 273 | 317 | -13.6% |
| 当期純利益 | 212 | 244 | -13.3% |
| EPS（円） | 47.17 | 53.94 | -12.5% |
| 配当金 | 0円 | 0円 | 変更なし |
**業績結果に対するコメント**:
- **売上高増加要因**: DX需要の高まりやアジア市場での業務提携（ベトナム企業との提携等）が貢献。
- **利益減の要因**:
- 為替差損2,752万円の発生。
- 売上原価比率の上昇（前期73.4% → 当期77.9%）。
- 販管費が1,486百万円（前期比+2.7%）。
- **特記事項**: 単一セグメント（ツールソリューション事業）のため、事業別分化なし。
### 3. 貸借対照表（単位: 百万円）
**【資産の部】**
| 科目 | 金額 | 前期比 |
|------|------|--------|
| **流動資産** | 7,987 | +27.6% |
| 現金及び預金 | 3,782 | +14.7% |
| 売掛金及び契約資産 | 868 | -26.4% |
| 前払費用 | 3,258 | +91.2% |
| **固定資産** | 439 | +5.1% |
| 有形固定資産 | 128 | -14.5% |
| **資産合計** | **8,426** | **+26.2%** |
**【負債の部】**
| 科目 | 金額 | 前期比 |
|------|------|--------|
| **流動負債** | 5,107 | +41.9% |
| 買掛金 | 693 | -31.7% |
| 契約負債 | 4,128 | +75.5% |
| **固定負債** | 51 | +0.3% |
| **負債合計** | **5,158** | **+41.3%** |
**【純資産の部】**
| 科目 | 金額 | 前期比 |
|------|------|--------|
| 資本金 | 350 | 0% |
| 利益剰余金 | 2,551 | +8.2% |
| 自己株式 | △65 | +28.5% |
| **純資産合計** | **3,268** | **+7.9%** |
| **負債純資産合計** | **8,426** | **+26.2%** |
**貸借対照表に対するコメント**:
- **自己資本比率**: 38.8%（前期45.4%から低下）も、依然として健全水準。
- **流動比率**: 156.4%（前期173.9%）で短期支払能力は安定。
- **資産変動**: 前払費用の倍増（170→3,258百万円）が総資産増の主因。
- **負債増加**: 契約負債の急増（2,352→4,128百万円）が収益の先行計上を示唆。
### 4. 損益計算書（単位: 百万円）
| 科目 | 金額 | 前期比 | 売上高比率 |
|------|------|--------|-----------|
| 売上高 | 8,071 | +22.3% | 100.0% |
| 売上原価 | 6,288 | +29.8% | 77.9% |
| **売上総利益** | **1,783** | **+1.6%** | **22.1%** |
| 販管費 | 1,486 | +2.7% | 18.4% |
| **営業利益** | **297** | **-3.5%** | **3.7%** |
| 営業外費用（為替差損） | 275 | - | 3.4% |
| **経常利益** | **273** | **-13.6%** | **3.4%** |
| **当期純利益** | **212** | **-13.3%** | **2.6%** |
**損益計算書に対するコメント**:
- **収益性指標**:
- 売上高営業利益率3.7%（前期4.7%から低下）。
- ROE（年率換算）: 8.7%（前期10.1%）。
- **コスト課題**: 売上原価率の上昇が利益圧迫の主因。
- **為替影響**: 営業外費用の9割超を為替差損が占める。
### 5. キャッシュフロー
記載なし（四半期連結キャッシュフロー計算書未作成）。
### 6. 今後の展望
- **業績予想（2026年2月期通期）**:
- 売上高101億円（+12.4%）、営業利益41億円（-10.3%）。
- **戦略**:
- アジア市場拡大（ベトナム企業との提携）。
- AI・クラウド技術を活用したDXソリューション強化。
- **リスク要因**: 為替変動、海外経済の不透明感。
### 7. その他の重要事項
- **市場評価**: 『High-Growth Companies Asia-Pacific 2025』に7年連続選出。
- **配当方針**: 当期も無配方針を継続（利益剰余金を内部留保）。
- **業務提携**: ベトナム・BiPlus社などと資本提携を推進。
- **人員施策**: 株式報酬制度による従業員エンゲージメント強化。
（注）数値は決算短信に基づき百万円単位で記載。キャッシュフロー等、記載のない項目は「記載なし」としています。