適時開示情報 要約速報

### 1. 総評 - **会社名**: ユークス株式会社（証券コード：4334） - **決算期間**: 2025年2月1日～2025年10月31日（第3四半期累計） - **総合評価**: 売上高は19.9%増と好調だが、M&A関連費用や開発投資拡大により営業損失に転落。子会社化による経営統合コストが短期的な収益を圧迫。ゲーム/XR事業の受注回復基調が今後の成長の鍵となる。 - **前期比変化**: 売上高増加4.9億円に対し、営業利益が2.5億円悪化。資産規模は7.9億円拡大するも、負債増加9.1億円が課題。 ### 2. 業績結果 | 科目 | 当期金額（百万円） | 前期比増減率 | 前期金額（百万円） | |------|-------------------|-------------|------------------| | 売上高 | 2,924 | +19.9% | 2,439 | | 営業利益 | △10 | -165.1% | 15 | | 経常利益 | △7 | -118.4% | 36 | | 当期純利益 | △43 | -2,294.6% | 2 | | EPS（円） | 記載なし | - | 記載なし | | 配当金 | 0.00円 | 維持 | 10.00円 | **業績結果に対するコメント**: - 売上増加要因：ゲーム/XR事業の受注回復（「ゼンシンマシンガール」等新作リリース）、アクアプラス子会社化による売上計上 - 利益悪化要因：M&A関連費用計上、開発ライン拡充に伴う外注費増加、人件費増 - 営業利益率：△0.3%（前期：+0.6%） - 特記事項：パブリッシング事業で戦略投資2件を累計実施 ### 3. 貸借対照表（バランスシート） 【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比増減 | |------|---------------|------------| | **流動資産** | 2,847 | +47 | | 現金及び預金 | 1,116 | △574 | | 売掛金 | 772 | △8 | | 棚卸資産 | 648 | +591 | | **固定資産** | 1,090 | +746 | | 有形固定資産 | 49 | +5 | | 無形固定資産 | 550 | +543（のれん537含む） | | **資産合計** | 3,936 | +793 | 【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比増減 | |------|---------------|------------| | **流動負債** | 1,345 | +848 | | 短期借入金 | 600 | +600 | | 買掛金 | 5 | +5 | | **固定負債** | 190 | +60 | | 長期借入金 | 27 | +27 | | **負債合計** | 1,535 | +908 | 【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比増減 | |------|---------------|------------| | 資本金 | 413 | 0 | | 利益剰余金 | 2,424 | △128 | | 自己株式 | △1,054 | 0 | | **純資産合計** | 2,402 | △115 | | **負債純資産合計** | 3,936 | +793 | **貸借対照表に対するコメント**: - 自己資本比率：61.0%（前期：80.1%から大幅低下） - 流動比率：212%（前期：563%から悪化） - 特徴：子会社化によるのれん537百万円計上、短期借入金600百万円増で財務基盤が脆弱化 - 懸念点：現預金が57億円減少し114億円に、負債比率64%に上昇 ### 4. 損益計算書 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比増減 | 売上高比率 | |------|---------------|------------|-----------| | 売上高 | 2,924 | +19.9% | 100.0% | | 売上原価 | 2,216 | +17.9% | 75.8% | | **売上総利益** | 708 | +26.7% | 24.2% | | 販管費 | 718 | +32.0% | 24.5% | | **営業利益** | △10 | -165.1% | △0.3% | | 営業外収益 | 13 | -57.6% | 0.4% | | 営業外費用 | 10 | +14.3% | 0.3% | | **経常利益** | △7 | -118.4% | △0.2% | | **当期純利益** | △43 | -2,294.6% | △1.5% | **損益計算書に対するコメント**: - 売上高営業利益率：△0.3%（前期：+0.6%） - コスト構造：売上原価率75.8%（前期77.1%から改善）vs 販管費率24.5%（前期22.3%から悪化） - 主な増加費用：外注費（開発遅延解消）、M&A関連費用、人材教育費 - 1株当たり損失：試算値△10.48円（純資産2,402百万円/発行済株式数413万株ベース） ### 5. キャッシュフロー - 記載なし（四半期連結キャッシュフロー計算書未作成） ### 6. 今後の展望 - **成長戦略**：アクアプラス社のIP活用によるシナジー創出、自社タイトル開発強化 - **リスク要因**：ゲーム受注競争の激化、M&A統合コストの継続 - **投資計画**：XR技術開発、プロジェクトマネージャー育成プログラム継続 - **数値目標**：安定収益構造の確立（具体的な数値目標は非開示） ### 7. その他の重要事項 - **配当方針**：当期配当0円（前期10円） - **M&A活動**：アクアプラス完全子会社化完了 - **組織改革**：「ONE YUKE'S」体制による開発効率化推進 - **セグメント情報**：デジタルコンテンツ事業単一セグメント - **注記事項**：継続企業の前提に問題なし 【注意事項】 - 金額単位：百万円（特別記載の除く） - 前期比は前年同期との比較 - キャッシュフロー関連データは開示なし ```