1. 総評

• 会社名: ベイシス株式会社
• 決算期間: 2025年7月1日～2025年12月31日（2026年6月期中間期）
• 総合評価: IoT事業の拡大と効率化により売上高・利益が堅調に増加。営業利益率は2.9％（前期2.3％）と改善し、財務基盤も安定（自己資本比率55.5％）。
• 主な変化点:
• IoTエンジニアリングサービス売上高：前年同期比17.6％増（1,796百万円）。
• 短期借入金が100百万円増加したが、長期借入金を22百万円返済し、負債総額は微増（3百万円）。

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2. 業績結果

科目	2026年6月期中間期（百万円）	前年同期比
売上高	4,161	+6.1％
営業利益	119	+30.1％
経常利益	117	+39.7％
当期純利益	69	+37.3％
EPS（円）	37.55	+35.9％
配当金	0円	変更なし

コメント:
- 増減要因:
- IoT機器・太陽光発電関連案件の拡大が売上増を主導。
- 現場作業DXクラウド「BLAS」による効率化で原価率改善（売上総利益率23.8％→前期23.1％）。
- 事業別内訳:
- モバイルエンジニアリング: 1,634百万円（-7.1％）
- IoTエンジニアリング: 1,796百万円（+17.6％）
- その他: 730百万円（+15.3％）

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3. 貸借対照表

【資産の部】（単位: 百万円）

科目	金額	前期比
流動資産	3,085	+2.4％
現金及び預金	966	+5.2％
売掛金	1,692	-3.7％
仕掛品	345	+22.3％
固定資産	701	-0.4％
有形固定資産	113	-4.8％
無形固定資産	342	-1.5％
資産合計	3,786	+1.8％

【負債の部】

科目	金額	前期比
流動負債	1,443	+2.0％
短期借入金	400	+33.3％
固定負債	231	-9.7％
負債合計	1,674	+0.2％

【純資産の部】

科目	金額	前期比
資本金	340	+0.6％
利益剰余金	1,521	+4.8％
自己株式	△50	+62.9％
純資産合計	2,112	+3.2％
負債純資産合計	3,786	+1.8％

コメント:
- 安全性指標: 自己資本比率55.5％（前期55.1％）、流動比率214％（前期213％）と安定。
- 変動点: 現金預金増加（+47百万円）と仕掛品増加（+62百万円）が資産拡大の主因。

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4. 損益計算書（単位: 百万円）

科目	金額	前期比	売上高比率
売上高	4,161	+6.1％	100.0％
売上原価	3,171	+5.2％	76.2％
売上総利益	990	+9.4％	23.8％
販管費	871	+7.1％	20.9％
営業利益	119	+30.1％	2.9％
経常利益	117	+39.7％	2.8％
当期純利益	69	+37.3％	1.7％

コメント:
- 収益性: 売上高営業利益率2.9％（前期2.3％）で効率化が進展。
- コスト構造: 販管費増加（+7.1％）は人件費（263百万円）と減価償却費（29百万円）が主因。

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5. キャッシュフロー

項目	金額（百万円）
営業CF	43
投資CF	△29
財務CF	34
現金増減	+48

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6. 今後の展望

• 業績予想（2026年6月期通期）:
• 売上高8,684百万円（+8.8％）、営業利益234百万円（+31.8％）を維持。
• 戦略: IoT・ITエンジニアリング事業の拡大と「BLAS」の活用深化。
• リスク: 景気減速・物価上昇による個人消費の減速懸念。

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7. その他の重要事項

• 配当方針: 中間配当なし（通期も未定）。
• 自己株式: 10,700株取得（19百万円）。
• 財務基盤: シンジケートローン1,500百万円枠のうち1,100百万円未使用で余力あり。

（注）数値は百万円単位で記載。キャッシュフロー・セグメント情報は短信記載値に基づく。