決算
2025-12-15T15:30
2026年７月期 第１四半期決算短信〔日本基準〕(非連結)
株式会社カラダノート (4014)
決算評価: **良い**主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
- **会社名**: 株式会社カラダノート
- **決算期間**: 2025年8月1日～2025年10月31日（2026年7月期第1四半期）
- 当期は前年度の構造改革（宅配水事業譲渡・低収益事業縮小）の効果が顕在化。売上高は半減したが、コスト削減により営業利益・経常利益・当期純利益が全て黒字化。
- ファミリーデータプラットフォーム事業の基盤強化が進み、会員数は322万人（前年同期比13%増）に拡大。
- 財務面では長期借入金の返済や自己資本比率の改善（62.5%→66.0%）が進み、財務体質が強化された。
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### 2. 業績結果
| 科目 | 2026年7月期第1四半期（百万円） | 前年同期（百万円） | 増減率 |
|------|-------------------------------|--------------------|--------|
| 売上高 | 211.9 | 445.3 | △52.4% |
| 営業利益 | 33.0 | △31.6 | 黒字転換 |
| 経常利益 | 33.4 | △31.8 | 黒字転換 |
| 当期純利益 | 33.2 | △31.9 | 黒字転換 |
| EPS（円） | 4.97 | △5.09 | 改善 |
| 配当金 | 0.00 | 0.00 | 変更なし |
**業績結果に対するコメント**:
- **売上減の要因**: 前年度の事業ポートフォリオ見直し（低収益事業縮小）による一時的な影響。
- **利益改善の要因**: 販管費の大幅削減（前年同期2.68億円→1.17億円）と売上原価率低下（46.8%→29.0%）。
- **成長基盤**: ファミリーデータ会員数が322万人に拡大。住友生命との協業が目標KPIを超過。
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### 3. 貸借対照表（単位: 百万円）
#### 【資産の部】
| 科目 | 金額 | 前期比増減 |
|------|------|------------|
| **流動資産** | 754.7 | +10.9 |
| 現金及び預金 | 601.5 | +5.4 |
| 売掛金 | 108.1 | △4.2 |
| 棚卸資産 | 14.5 | △1.6 |
| **固定資産** | 24.0 | △0.8 |
| 有形固定資産 | 2.2 | +0.5 |
| 無形固定資産 | 2.0 | △0.2 |
| **資産合計** | **778.7** | **+10.1** |
#### 【負債の部】
| 科目 | 金額 | 前期比増減 |
|------|------|------------|
| **流動負債** | 185.8 | +1.6 |
| 買掛金 | 10.4 | △2.6 |
| 短期借入金 | 100.0 | ±0 |
| **固定負債** | 78.9 | △25.0 |
| 長期借入金 | 75.0 | △25.0 |
| **負債合計** | **264.7** | **△23.4** |
#### 【純資産の部】
| 科目 | 金額 | 前期比増減 |
|------|------|------------|
| 資本金 | 62.5 | +0.2 |
| 利益剰余金 | △77.0 | +33.2 |
| **純資産合計** | **514.0** | **+33.5** |
| **自己資本比率** | **66.0%** | **+3.5pt** |
**貸借対照表に対するコメント**:
- **財務健全性**: 自己資本比率66.0%と高水準。流動比率406%（754.7/185.8）で短期支払能力も良好。
- **負債削減**: 長期借入金を2,500万円返済し、固定負債が25.0%減少。
- **キャッシュポジション**: 現預金が6.01億円と安定。
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### 4. 損益計算書（単位: 百万円）
| 科目 | 金額 | 前期比増減 | 売上高比率 |
|------|------|------------|-----------|
| 売上高 | 211.9 | △52.4% | 100.0% |
| 売上原価 | 61.5 | △70.4% | 29.0% |
| **売上総利益** | **150.4** | **△36.5%** | **71.0%** |
| 販管費 | 117.4 | △56.3% | 55.4% |
| **営業利益** | **33.0** | **黒字転換** | **15.6%** |
| **経常利益** | **33.4** | **黒字転換** | **15.8%** |
| **当期純利益** | **33.2** | **黒字転換** | **15.7%** |
**損益計算書に対するコメント**:
- **収益性向上**: 売上高営業利益率15.6%と大幅改善（前年同期：営業損失率7.1%）。
- **コスト削減**: 販管費が前年同期比56.3%減。事業再編による固定費圧縮が奏功。
- **今後の課題**: 売上規模回復に向けた新規顧客開拓と既存顧客のLTV向上。
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### 5. キャッシュフロー
- **記載なし**（四半期キャッシュフロー計算書未作成）。
- 参考: 減価償却費は24.3万円（前年同期17.1万円）。
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### 6. 今後の展望
- **業績予想**: 2026年7月期通期で売上高10.55億円（前期比16.9%減）、営業利益2.44億円（黒字転換）。
- **成長戦略**: ファミリーデータプラットフォームの強化、住友生命との協業拡大、住環境・教育領域への進出。
- **リスク要因**: 訴訟リスク（株式会社FPO株主からの6.71億円請求訴訟）、景気減速による広告単価下落。
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### 7. その他の重要事項
- **訴訟対応**: 株式譲渡契約解除を巡る訴訟で、当社は支払義務なしと主張。業績への影響は不透明。
- **配当方針**: 2026年7月期も無配継続（予想配当金0.00円）。
- **財務基盤**: 住友生命からの第三者割当増資（1.89億円）により資金調達済み。
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**分析責任者**: 財務アナリスト
**作成日**: 2025年12月15日
※本レポートは株式会社カラダノートの決算短信に基づき作成しました。