1. 総評

株式会社フーバーブレインの2026年3月期第3四半期連結累計期間の決算は、売上高、営業利益、経常利益、親会社株主に帰属する四半期純利益の全てにおいて、前年同期比で大幅な増加を達成し、非常に良好な結果となりました。ITツール事業における成長事業の拡大に加え、ITサービス事業におけるM&Aの成果、そして投資事業における特別利益の計上が、連結業績を力強く押し上げました。貸借対照表においても、自己資本比率が向上しており、財務基盤の強化も進んでいます。

2. 業績結果

科目	金額（百万円）	前年同期比（％）
売上高（営業収益）	4,124	33.5
営業利益	197	83.7
経常利益	201	126.8
親会社株主に帰属する四半期純利益	333	1,500.9
1株当たり当期純利益（EPS）	62.41	-
配当金	記載なし	-

業績結果に対するコメント： 売上高は、ITツール事業における「セキュリティ＆ネットワークaaS製品」および「働き方改革製品（SaaS型）」の好調な伸びに加え、ITサービス事業におけるM&A（株式会社Ａｓｅｍｂｌｅ、イチアール株式会社、株式会社アド・トップの完全子会社化）が寄与し、前年同期比33.5%増と大きく伸長しました。 営業利益は、売上高の増加に伴う粗利額の拡大により、同83.7%増と大幅に増加しました。 経常利益は、助成金収入があった一方で、支払利息や市場変更関連費用が発生したものの、売上総利益の増加がこれを上回り、同126.8%増となりました。 親会社株主に帰属する四半期純利益は、投資子会社フーバー・インベストメント株式会社が保有するデジタルグリッド株式会社の株式売却に伴う投資有価証券売却益385,840千円を特別利益として計上したことが主因となり、同1,500.9%増と驚異的な伸びを示しました。 1株当たり当期純利益も62.41円と大幅に増加しており、株主価値の向上に繋がっています。

3. 貸借対照表（バランスシート）

【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |----------------------|---------------|--------------| | 流動資産 | 3,888 | 16.9 | | 現金及び預金 | 1,734 | 13.9 | | 受取手形及び売掛金 | 463 | -2.0 | | 棚卸資産 | 72 | -37.7 | | その他 | 23 | 61.6 | | 固定資産 | 3,507 | 54.0 | | 有形固定資産 | 143 | 495.8 | | 無形固定資産 | 505 | -7.5 | | 投資その他の資産 | 2,858 | 67.2 | | 資産合計 | 7,396 | 31.9 |

【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |----------------------|---------------|--------------| | 流動負債 | 2,595 | 41.8 | | 支払手形及び買掛金 | 191 | -8.4 | | 短期借入金 | 100 | 33666.7 | | その他 | 281 | 30.8 | | 固定負債 | 2,537 | 24.1 | | 長期借入金 | 209 | -24.0 | | その他 | 25 | -69.0 | | 負債合計 | 5,132 | 32.5 |

【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |----------------------|---------------|--------------| | 株主資本 | 1,525 | -0.2 | | 資本金 | 796 | 0.0 | | 利益剰余金 | 482 | 224.4 | | その他の包括利益累計額 | 667 | 14900.0 | | 純資産合計 | 2,263 | 30.8 | | 負債純資産合計 | 7,396 | 31.9 |

貸借対照表に対するコメント： 自己資本比率は29.6%となり、前期の27.3%から改善しました。これは、純資産の増加が負債の増加を上回ったためです。 流動資産は、現金及び預金、前払費用、投資有価証券の増加により、前期末比16.9%増加しました。特に投資有価証券の増加は、投資事業の拡大を示唆しています。 固定資産は、有形固定資産が大幅に増加しており、これはM&A等に伴う資産取得の可能性が考えられます。 負債合計は、短期借入金、前受金、繰延税金負債の増加により、前期末比32.5%増加しました。特に短期借入金の増加は、一時的な資金調達の必要性を示唆している可能性があります。 純資産合計は、利益剰余金の増加やその他有価証券評価差額金の増加により、前期末比30.8%増加しました。一方で、資本剰余金はM&A等に伴う減少が見られます。

4. 損益計算書

科目	金額（百万円）	前期比（％）	売上高比率（％）
売上高（営業収益）	4,124	33.5	100.0
売上原価	2,968	23.2	72.0
売上総利益	1,156	62.1	28.0
販売費及び一般管理費	959	13.2	23.3
営業利益	197	83.7	4.8
営業外収益	18	-14.0	0.4
営業外費用	14	-63.8	0.3
経常利益	201	126.8	4.9
特別利益	388	-	9.4
特別損失	記載なし	-	-
税引前当期純利益	589	-	14.3
法人税等	227	-	5.5
当期純利益	362	-	8.8
親会社株主に帰属する当期純利益	333	1,500.9	8.1

損益計算書に対するコメント： 売上総利益率は28.0%となり、前期の25.0%から改善しました。これは、売上原価の伸びが売上高の伸びを下回ったためです。 販売費及び一般管理費は、売上高の増加に伴い増加しましたが、売上高に対する比率は23.3%と、前期の26.7%から低下しており、効率的なコスト管理が進んでいることが伺えます。 営業利益率は4.8%となり、前期の3.1%から大幅に改善しました。 経常利益率は4.9%となり、前期の2.9%から改善しました。 当期純利益は、特別利益の計上により大幅に増加しました。親会社株主に帰属する当期純利益は、特別利益の貢献が大きかったものの、事業全体の収益性向上も寄与しています。

5. キャッシュフロー（記載があれば）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成されていません。

6. 今後の展望

株式会社フーバーブレインは、中期経営計画において「日本発のAIガーディアンを目指す」というビジョンを掲げ、2030年3月期における調整後売上高150億円、調整後営業利益15億円を目標としています。オーガニックグロース、M&Aグロース、投資グロースを成長ファクターとしてグループ拡大を目指しており、当期から配当を開始し、2030年3月期には配当性向30％以上を目指す方針です。 2026年2月13日付で人材紹介・RPOサービスを展開する株式会社Youth Planetを連結子会社化するなど、積極的なM&A戦略を継続しています。これにより、ITサービス事業のさらなる拡大と顧客単価・LTVの向上が期待されます。 2026年3月期の通期連結業績予想に変更はなく、売上高56億円（前期比28.1%増）、営業利益2.5億円（同36.1%増）、経常利益2.5億円（同50.6%増）、親会社株主に帰属する当期純利益4億円（同265.4%増）を見込んでいます。

7. その他の重要事項

• セグメント別業績:
  • ITツール事業: 売上高23.0億円（前年同期比33.1%増）、セグメント利益2.1億円（同26.3%増）
  • ITサービス事業: 売上高18.1億円（前年同期比34.0%増）、セグメント利益2.2億円（同17.1%増）
  • 投資事業: 売上高-千円、セグメント損失2百万円（前年同期はセグメント利益546千円）
• 配当方針: 2030年3月期において配当性向30％以上を目指す。2026年3月期は年間15.00円の配当を予想。
• 株主還元施策: 配当の開始及び増配方針。
• M&Aや大型投資: 株式会社フーバー・クロステクノロジーズ、株式会社Ａｓｅｍｂｌｅ、イチアール株式会社、株式会社アド・トップの連結子会社化、株式会社Youth Planetの株式取得。デジタルグリッド株式会社への投資及び株式売却益の計上。
• 人員・組織変更: 新たに報告セグメントとして投資事業を記載。