決算短信
2025-09-12T12:00
2026年１月期第２四半期（中間期）決算短信〔日本基準〕(連結)
株式会社ネオジャパン (3921)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
株式会社ネオジャパン、2026年1月期第2四半期（中間期、2025年2月1日～2025年7月31日）。
当期は売上高18.0%増、利益面で営業利益47.4%増、純利益47.6%増と極めて好調で、クラウドサービスの価格改定効果とユーザー維持が寄与。ソフトウエア事業が全体を牽引し、セグメント利益も大幅増。財務基盤も強化され、自己資本比率が69.3%に向上。成長軌道が明確化している。
### 2. 業績結果
| 項目 | 当期（百万円） | 前期比（%） |
|-------------------|---------------|-------------|
| 売上高（営業収益） | 3,973 | +18.0 |
| 営業利益 | 1,250 | +47.4 |
| 経常利益 | 1,294 | +44.4 |
| 当期純利益 | 889 | +47.6 |
| 1株当たり当期純利益（EPS） | 63.53円 | - |
| 配当金 | 21.00円（第2四半期末） | - |
**業績結果に対するコメント**：
増収増益の主因はソフトウエア事業のクラウドサービス売上35.6%増（desknet's NEOクラウド35.3%増、AppSuiteクラウド69.4%増）と価格改定効果。プロダクトもサポートサービス17.9%増で堅調。一方、システム開発サービス事業は売上4.0%減、海外事業は売上167.0%増も損失継続。解約率低位維持（0.34%）がサブスクモデルの強みを示す。賞受賞多数でブランド力向上。
### 3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|-------------------|---------------|------------|
| 流動資産 | 記載なし | - |
| 現金及び預金 | 記載なし | +601 |
| 受取手形及び売掛金 | 記載なし | -46 |
| 棚卸資産 | 記載なし | - |
| その他 | 記載なし | +61 |
| 固定資産 | 記載なし | - |
| 有形固定資産 | 記載なし | - |
| 無形固定資産 | 記載なし | - |
| 投資その他の資産| 記載なし | - |
| **資産合計** | 9,849 | +609 |
【負債の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|-------------------|---------------|------------|
| 流動負債 | 記載なし | - |
| 支払手形及び買掛金 | 記載なし | - |
| 短期借入金 | 記載なし | - |
| その他 | 記載なし | - |
| 固定負債 | 記載なし | - |
| 長期借入金 | 記載なし | - |
| その他 | 記載なし | - |
| **負債合計** | 3,013 | +87 |
【純資産の部】
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 |
|------------------------|---------------|------------|
| 株主資本 | 記載なし | - |
| 資本金 | 記載なし | - |
| 利益剰余金 | 記載なし | - |
| その他の包括利益累計額 | 記載なし | - |
| **純資産合計** | 6,835 | +522 |
| **負債純資産合計** | 9,849 | +609 |
**貸借対照表に対するコメント**：
自己資本比率69.3%（前期68.3%）と高水準で財務安全性が高い。総資産増加は現金及び預金601百万円増と流動資産その他（提携サービス前払い）61百万円増が主因、売掛金減少は回収力向上を示唆。負債増加は契約負債（クラウド等）関連。流動比率・当座比率の詳細記載なしも、現金豊富で流動性良好。資産構成は現金中心で安定。
### 4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（%） | 売上高比率（%） |
|------------------|---------------|-------------|-----------------|
| 売上高（営業収益） | 3,973 | +18.0 | 100.0 |
| 売上原価 | 記載なし | - | - |
| **売上総利益** | 記載なし | - | - |
| 販売費及び一般管理費 | 記載なし | - | - |
| **営業利益** | 1,250 | +47.4 | 31.5 |
| 営業外収益 | 記載なし | - | - |
| 営業外費用 | 記載なし | - | - |
| **経常利益** | 1,294 | +44.4 | 32.6 |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 記載なし | - | - |
| 税引前当期純利益 | 記載なし | - | - |
| 法人税等 | 記載なし | - | - |
| **当期純利益** | 889 | +47.6 | 22.4 |
**損益計算書に対するコメント**：
営業利益率31.5%（前期推定25%超）と高収益性で、売上増＋コスト効率化が寄与。経常利益率32.6%も安定。ROE詳細記載なしも利益剰余金蓄積で向上見込み。コスト構造はクラウド高毛利中心。変動要因は価格改定とサポートサービス増、原価率改善示唆。
### 5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし（中間連結キャッシュ・フロー計算書の詳細数字なし）。
### 6. 今後の展望
- 通期業績予想（2025年2月1日～2026年1月31日）：売上高8,048百万円（+10.8%）、営業利益2,106百万円（+7.9%）、経常利益2,166百万円（+5.7%）、純利益1,462百万円（+3.4%）、EPS104.50円。修正なし。
- 中期計画：クラウド機能強化（RoomMgr、ISMAP対応、ファイル転送）、セットプラン拡大、海外（マレーシア基本合意）。
- リスク：物価上昇、金融変動、海外浸透遅れ。
- 成長機会：IT投資堅調、賞受賞継続、健康経営認定、SaaS需要。
### 7. その他の重要事項
- **セグメント別業績**：ソフトウエア事業売上2,981百万円（+26.4%）、利益1,262百万円（+47.2%）。システム開発サービス963百万円（-4.0%）、利益29百万円（-5.8%）。海外事業36百万円（+167.0%）、損失41百万円。
- **配当方針**：年間42.00円予想（第2四半期末21.00円）、増配継続。
- **株主還元施策**：配当性向適正水準維持。
- **M&Aや大型投資**：記載なし。
- **人員・組織変更**：記載なし（DELCUI Inc.セグメント変更）。