2026年9月期 第1四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社フィックスターズ (3687)
決算評価: 普通主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
株式会社フィックスターズは、2026年9月期第1四半期（2025年10月1日～2025年12月31日）において、売上高は前年同期比で増加したものの、利益面では減益となりました。主力のSolution事業は堅調に推移し、売上高を伸ばしましたが、SaaS事業への積極的な投資や本社移転、人件費増加といった一時的な費用負担が利益を押し下げました。財政状態としては、自己資本比率が高水準を維持しており、財務基盤は安定しています。
2. 業績結果
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） |
|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 2,534 | +9.3% |
| 営業利益 | 663 | △10.1% |
| 経常利益 | 664 | △9.5% |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 449 | △2.2% |
| 1株当たり四半期純利益（円） | 13.93 | △2.3% |
| 配当金（年間予想） | 18.00 | 記載なし |
業績結果に対するコメント： 売上高は、Solution事業における自動運転、半導体メーカー向けソフトウェア開発案件の長期安定継続や、高速化サービスへの旺盛な需要を背景とした日本国内製造業向け案件の獲得により、前年同期比で9.3%増加しました。 一方、利益面では、SaaS事業（量子コンピューティングクラウド「Fixstars Amplify」、乳がんAI画像診断支援プログラム「METIS Eye」、AI開発・運用におけるパフォーマンスエンジニアリングプラットフォーム「Fixstars AIBooster」等）への積極的な投資・開発による先行費用が、セグメント損失を拡大させました。加えて、当第1四半期連結累計期間においては、本社移転による一時的な費用発生（特別損失として46,422千円計上）や、大幅な賃上げによる人件費の増加が利益を圧迫しました。これらの要因により、営業利益、経常利益、親会社株主に帰属する四半期純利益はいずれも前年同期比で減少しました。
3. 貸借対照表（バランスシート）
（注：決算短信には詳細な貸借対照表の記載がないため、提供された情報から可能な範囲で記載します。金額は百万円単位です。）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |----------------------|----------------|--------------| | 流動資産 | 8,267 | △4.4% | | 現金及び預金 | 4,764 | △7.9% | | 売掛金 | 2,634 | △6.4% | | 契約資産 | 369 | +68.1% | | 営業投資有価証券 | 78 | +55.0% | | 棚卸資産 | 42 | +1121.6% | | その他 | 378 | △2.2% | | 固定資産 | 1,278 | +4.9% | | 有形固定資産 | 335 | +29.9% | | 無形固定資産 | 2 | △10.0% | | 投資その他の資産 | 940 | △1.7% | | 資産合計 | 9,546 | △3.3% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |----------------------|----------------|--------------| | 流動負債 | 1,207 | △9.0% | | 買掛金 | 162 | +14.1% | | リース債務 | 26 | +5.7% | | 未払法人税等 | 87 | △72.4% | | 契約負債 | 139 | △7.9% | | 賞与引当金 | 22 | △89.2% | | その他 | 769 | +58.5% | | 固定負債 | 15 | △30.5% | | リース債務 | 15 | △30.5% | | 負債合計 | 1,223 | △9.3% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |----------------------|----------------|--------------| | 株主資本 | 7,930 | △1.6% | | 資本金 | 554 | 0.0% | | 資本剰余金 | 698 | 0.0% | | 利益剰余金 | 7,940 | △1.6% | | 自己株式 | △1,263 | 0.0% | | その他の包括利益累計額 | 199 | +7.1% | | その他有価証券評価差額金 | 11 | △61.3% | | 為替換算調整勘定 | 188 | +20.0% | | 非支配株主持分 | 193 | △31.7% | | 純資産合計 | 8,323 | △2.3% | | 負債純資産合計 | 9,546 | △3.3% |
貸借対照表に対するコメント： 自己資本比率は85.2%と非常に高い水準を維持しており、財務の健全性は極めて良好です。流動資産は減少しましたが、現金及び預金が配当金支払いや納税等により減少したことが主な要因です。棚卸資産の増加は、SaaS事業の進展に伴う開発資産の増加などが考えられます。負債合計も減少しており、特に未払法人税等の減少が目立ちます。純資産合計は、利益剰余金の減少（配当金支払いが主な要因）により微減しましたが、株主資本は依然として潤沢です。
4. 損益計算書
（注：決算短信には詳細な損益計算書の記載がないため、提供された情報から可能な範囲で記載します。金額は百万円単位です。）
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | 売上高比率（％） |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 2,534 | +9.3% | 100.0% |
| 売上原価 | 1,134 | +8.2% | 44.7% |
| 売上総利益 | 1,399 | +10.2% | 55.3% |
| 販売費及び一般管理費 | 736 | +38.4% | 29.1% |
| 営業利益 | 663 | △10.1% | 26.2% |
| 営業外収益 | 1 | △99.6% | 0.0% |
| 営業外費用 | 0 | △97.5% | 0.0% |
| 経常利益 | 664 | △9.5% | 26.2% |
| 特別利益 | 記載なし | 記載なし | 記載なし |
| 特別損失 | 46 | 新規 | 1.8% |
| 税引前当期純利益 | 618 | △15.8% | 24.4% |
| 法人税等 | 149 | △42.7% | 5.9% |
| 当期純利益 | 468 | △0.9% | 18.5% |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 449 | △2.2% | 17.7% |
損益計算書に対するコメント： 売上総利益率は55.3%と、前年同期の54.8%から微増しており、売上原価の増加率が売上高の増加率を下回ったことを示しています。しかし、販売費及び一般管理費が前年同期比で38.4%と大幅に増加しました。これは、本社移転費用（特別損失として計上）の他に、SaaS事業への投資拡大や人件費の増加などが影響していると考えられます。その結果、営業利益率は26.2%となり、前年同期の32.7%から低下しました。特別損失の計上もあり、税引前当期純利益も減益となりました。法人税等の減少率は大きいですが、これは税引前当期純利益の減少に伴うものです。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
提供された決算短信には、四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていません。ただし、注記として減価償却費が記載されています。 - 減価償却費：45,087千円（前年同期比 +20.0%）
6. 今後の展望
株式会社フィックスターズは、2026年9月期通期の業績予想に変更はありません。 - 売上高：10,300百万円（前期比 +7.1%） - 営業利益：2,600百万円（前期比 +0.8%） - 経常利益：2,600百万円（前期比 +0.7%） - 親会社株主に帰属する当期純利益：1,600百万円（前期比 △17.8%） - 1株当たり当期純利益：49.60円
通期予想では、売上高は増加を見込んでいるものの、当期純利益は減益予想となっています。これは、第1四半期と同様に、SaaS事業への先行投資や、将来的な成長に向けた研究開発費の増加などが影響していると考えられます。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績:
- Solution事業: 売上高 2,357百万円（前年同期比 +6.0%）、セグメント利益 826百万円（前年同期比 +0.2%）
- SaaS事業: 売上高 177百万円（前年同期比 +84.4%）、セグメント損失 161百万円（前年同期はセグメント損失 86百万円）
- その他（CVC事業等）: セグメント損失 1百万円（前年同期はセグメント損失 0百万円）
- 配当方針: 2026年9月期通期配当予想は18.00円となっています。
- 株主還元施策: 年間配当予想18.00円が公表されています。
- M&Aや大型投資: 決算短信からは特筆すべき事項は見当たりません。
- 人員・組織変更: 連結範囲の重要な変更として、新規1社（株式会社Drone Autopilot Lab）の除外が記載されています。
総括: 株式会社フィックスターズは、AI技術の急速な進展を背景に、主力のSolution事業で堅調な成長を維持しつつ、将来の成長ドライバーとなるSaaS事業への投資を加速させています。第1四半期は一時的な費用負担により減益となりましたが、通期では売上高の伸長を見込んでいます。高い自己資本比率を維持しており、財務基盤は盤石です。今後のSaaS事業の収益化と、一時的な費用負担の解消による利益回復が注目されます。