1. 総評

• 会社名: 株式会社三ツ知
• 決算期間: 2025年７月１日～2025年12月31日（2026年６月期第２四半期）
• 総合評価: 売上高・営業利益が前年同期を下回る減収減益となったが、為替差益により経常利益・当期純利益は改善。地域別ではタイ事業が成長を牽引する一方、中国事業が大幅に悪化。自己資本比率は62.8％と財務基盤は堅調。
• 主な変化点:
• 売上高：前年同期比△1.9％
• 営業利益：同△66.8％（原価上昇・需要減の影響）
• 当期純利益：1億40百万円の黒字転換（前年同期は2百万円の赤字）。

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2. 業績結果

科目	2026年６月期中間期（百万円）	前年同期（百万円）	前年比増減率
売上高（営業収益）	6,185	6,303	△1.9％
営業利益	43	131	△66.8％
経常利益	168	191	△12.0％
当期純利益	140	△2	改善
EPS（円）	30.05	△0.41	改善
配当金（1株当たり）	10.00円（第２四半期末）	10.00円	同額

コメント:
- 営業利益の大幅減: 自動車部品業界の需要減（特に日本・中国）と原材料コスト上昇が要因。
- 最終利益の改善: 為替差益（5,438万円）が経常利益を押し上げ、税引前利益が1億6,871万円となり、黒字転換した。
- 地域別業績:
- タイ：売上高13億43百万円（+8.6％）、営業利益1億91百万円（+20.2％）と好調。
- 中国：売上高71百万円（△55.6％）、営業損失2,800万円と悪化。

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3. 貸借対照表（単位: 百万円）

【資産の部】

科目	金額	前期比増減
流動資産	10,059	△293
現金及び預金	4,695	△258
受取手形・売掛金	1,698	△114
棚卸資産	2,930	+233
固定資産	5,874	+368
有形固定資産	4,831	+67
無形固定資産	181	+80
資産合計	15,933	+74

【負債の部】

科目	金額	前期比増減
流動負債	4,663	△176
短期借入金	1,800	△200
固定負債	1,260	△112
負債合計	5,923	△288

【純資産の部】

科目	金額	前期比増減
株主資本	8,361	+103
利益剰余金	7,749	+94
純資産合計	10,009	+362
自己資本比率	62.8％	+2.0pt

コメント:
- 財務健全性: 自己資本比率62.8％と高水準。流動比率は215.8％（流動資産10,059 ÷ 流動負債4,663）で短期支払能力も良好。
- 主な変動点: 棚卸資産が23億円増加し在庫積み上がり。現金は25億円減少したが、負債返済（短期借入金△2億円等）により純資産が36億円増加。

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4. 損益計算書（単位: 百万円）

科目	金額	前年比増減	売上高比率
売上高	6,185	△1.9％	100.0％
売上原価	5,211	+0.1％	84.2％
売上総利益	975	△11.2％	15.8％
販管費	931	△3.6％	15.1％
営業利益	44	△66.8％	0.7％
営業外収益（為替差益等）	147	+44.9％	2.4％
経常利益	169	△12.0％	2.7％
当期純利益	140	改善	2.3％

コメント:
- 収益性悪化: 売上高営業利益率は0.7％（前年同期2.1％）と低水準。売上原価率84.2％（前年同期82.6％）が上昇。
- 為替差益の影響: 営業外収益が1億4,726万円（前年同期比+44.9％）となり、経常利益の減少幅を緩和。

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5. キャッシュフロー

科目	金額（百万円）	前年比増減
営業活動CF	5,055	+39.4％
投資活動CF	△672	△74.8％
財務活動CF	△5,496	+89.8％
現金同等物の増減	△298	△75.6％

コメント:
- 営業CFの改善: 売上債権回収（2億6,375万円）が貢献。
- 財務CFの支出増: 借入金返済（短期△2億円、長期△2億5,867万円）が主因。

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6. 今後の展望

• 通期予想（2026年６月期）:
• 売上高125億57百万円（+1.2％）、営業利益20億百万円（+89.0％）、当期純利益23億百万円を計画。
• リスク要因: 自動車部品需要の地域格差、為替変動、原材料コスト高。
• 成長戦略: 中期経営計画「ビジョン24」に基づく技術開発と海外事業（特にタイ）の拡大。

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7. その他の重要事項

• 配当方針: 年間配当金20.00円（前期同額）を予定。
• 自己株式: 62万7,648株（期末時点）を保有。
• 業績予想修正: 通期営業利益予想を上方修正（89.0％増）。