1. 総評

会社名: ホリイフードサービス株式会社
決算期間: 2025年4月1日～2025年11月30日（8ヶ月決算）
総合評価: 売上高・利益は決算期間短縮の影響を除き堅調に推移。財務体質の強化（自己資本比率29.6％）と新業態展開が成長の基盤を固めた。一方、物価上昇や人件費高など経営環境の不透明要素は残る。
主な変化点:
- 自己資本比率が前期比13.9ポイント改善（15.7％→29.6％）。
- 新業態「エンペラーステーキ」出店や子会社（セイコーポレーション）取得を実施。

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2. 業績結果

科目	2025年11月期（百万円）	2025年3月期（百万円）	前年同期比
売上高（営業収益）	3,220	4,770	記載なし
営業利益	149	199	記載なし
経常利益	159	180	記載なし
当期純利益	180	175	記載なし
EPS（円）	29.08	30.92	△5.9％
配当金	0.00	0.00	変更なし

業績結果に対するコメント:
- 増減要因: 決算期間短縮（8ヶ月）のため単純比較不可。原材料・エネルギーコスト上昇を価格改定とメニュー見直しで吸収。
- 収益源: 既存店舗の効率化と新業態「エンペラーステーキ」が寄与。
- 特記事項: 第三者割当増資（329百万円）により財務基盤を強化。

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3. 貸借対照表（バランスシート）

【資産の部】

科目	金額（百万円）	前期比
流動資産	2,439	+12.8％
現金及び預金	2,056	+241
売掛金	152	+6
棚卸資産	119	+42
固定資産	1,025	+19.8％
有形固定資産	306	+93
資産合計	3,483	+15.4％

【負債の部】

科目	金額（百万円）	前期比
流動負債	1,995	△3.8％
短期借入金	1,400	△100
固定負債	411	△3.7％
負債合計	2,406	△3.8％

【純資産の部】

科目	金額（百万円）	前期比
株主資本	957	+127.1％
利益剰余金	437	+70.6％
純資産合計	1,077	+108.1％
負債純資産合計	3,483	+15.4％

貸借対照表に対するコメント:
- 自己資本比率: 29.6％（前期15.7％）と大幅改善。
- 流動比率: 122.3％（前期104.3％）で短期支払能力向上。
- 変動点: 増資（329百万円）と借入金返済（100百万円）が財務体質を強化。

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4. 損益計算書

科目	金額（百万円）	前期比	売上高比率
売上高（営業収益）	3,220	―	100.0％
売上原価	822	―	25.5％
売上総利益	2,398	―	74.5％
販売費及び一般管理費	2,249	―	69.9％
営業利益	149	―	4.6％
経常利益	159	―	4.9％
当期純利益	181	―	5.6％

損益計算書に対するコメント:
- 収益性: 売上高営業利益率4.6％（前期4.2％）で改善。
- コスト構造: 販管費比率69.9％と高水準だが、価格改定で原価率25.5％を維持。

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5. キャッシュフロー

科目	金額（百万円）
営業活動キャッシュフロー	137
投資活動キャッシュフロー	11
財務活動キャッシュフロー	214
現金期末残高	1,406

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6. 今後の展望

• 業績予想（2026年11月期）: 売上高5,570百万円（+73％）、営業利益425百万円（+185％）。
• 戦略: インバウンド向け業態拡大、EC/VR販売強化、子会社とのシナジー創出。
• リスク: 物価上昇・消費低迷・国際情勢の不透明性。

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7. その他の重要事項

• 子会社化: セイコーポレーション（焼肉業態3店舗）を取得。
• 配当方針: 無配当継続（利益を成長投資に充当）。
• 人員: 組織体制を再構築し、DX推進による業務効率化を実施。

【注】数値は決算短信に基づき百万円単位で記載。増減率は記載があるもののみ算出。