決算
2026-01-13T15:30
2026年２月期 第３四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社ジェイグループホールディングス (3063)
決算評価: 普通主要業績指標
AI財務分析レポート
### 1. 総評
- **会社名**: 株式会社ジェイグループホールディングス
- **決算期間**: 2026年2月期第3四半期（2025年3月1日～2025年11月30日）
- **総合評価**: 不動産売却による売上高増加と既存店リニューアル効果が一部寄与したものの、利息負担の増加と特別損失の拡大が純利益を圧迫。財務安全性の低下（自己資本比率15.1％）が顕著な課題である。
- **主な変化点**:
- 売上高は25.9％増と堅調だが、純利益は70.7％減。
- 負債総額が680百万円増加し、純資産は383百万円減少。
- 不動産売却により現預金が750百万円増加した一方、長期借入金が増加。
### 2. 業績結果
| 科目 | 金額（百万円） | 前年同期比 |
|------|---------------|------------|
| 売上高 | 9,982 | +25.9％ |
| 営業利益 | 329 | +15.3％ |
| 経常利益 | 272 | +3.8％ |
| 当期純利益 | 155 | -70.7％ |
| EPS（円） | 9.50 | -76.4％ |
| 配当金（年間予想） | 4.00円 | 前期比±0円 |
**業績結果に対するコメント**:
- **増減要因**:
- 不動産売却（1,469百万円、前年比301.7％増）が売上高を牽引。
- 支払利息78百万円（前年比92.6％増）と店舗閉鎖損失27百万円が利益を圧迫。
- **事業セグメント**:
- 飲食事業：売上高8,422百万円（+13.3％）、営業利益902百万円（-2.3％）。
- 不動産事業：営業利益664百万円（+695.0％）。
- **特記事項**: 種類株式（A種/B種）の高配当（年間5万円/4万円）が継続。
### 3. 貸借対照表（単位: 百万円）
**【資産の部】**
| 科目 | 金額 | 前期比 |
|------|------|--------|
| **流動資産** | 3,279 | +37.8％ |
| 現金及び預金 | 2,389 | +45.8％ |
| 棚卸資産 | 128 | +12.9％ |
| **固定資産** | 6,831 | -8.1％ |
| 有形固定資産 | 5,319 | -9.8％ |
| 土地 | 3,307 | -8.7％ |
| **資産合計** | 10,110 | +3.0％ |
**【負債の部】**
| 科目 | 金額 | 前期比 |
|------|------|--------|
| **流動負債** | 1,835 | +9.1％ |
| 短期借入金 | 642 | +25.6％ |
| **固定負債** | 6,711 | +8.5％ |
| 長期借入金 | 5,333 | +0.8％ |
| 役員退職引当金 | 509 | +2,444％ |
| **負債合計** | 8,545 | +8.6％ |
**【純資産の部】**
| 科目 | 金額 | 前期比 |
|------|------|--------|
| 資本金 | 45 | ±0％ |
| 利益剰余金 | 489 | +8.7％ |
| 自己資本比率 | 15.1％ | -4.3pt |
| **純資産合計** | 1,565 | -19.7％ |
**貸借対照表に対するコメント**:
- 自己資本比率が15.1％（前期19.4％）と低下し、負債依存度が上昇。
- 流動比率178.7％（前期141.5％）は改善したが、長期借入金5,333百万円が負担に。
- B種種類株式償還により資本剰余金が463百万円減少。
### 4. 損益計算書（単位: 百万円）
| 科目 | 金額 | 前期比 | 売上高比率 |
|------|------|--------|-----------|
| 売上高 | 9,982 | +25.9％ | 100.0％ |
| 売上原価 | 3,552 | +37.3％ | 35.6％ |
| 売上総利益 | 6,431 | +20.4％ | 64.4％ |
| 販管費 | 6,101 | +20.6％ | 61.1％ |
| 営業利益 | 330 | +15.3％ | 3.3％ |
| 経常利益 | 273 | +3.8％ | 2.7％ |
| 当期純利益 | 155 | -70.7％ | 1.6％ |
**損益計算書に対するコメント**:
- 売上高営業利益率3.3％（前期3.6％）と収益性が低下。
- ROE（年率換算）6.6％（前期18.1％）で株主還元力が減退。
- 原材料高や人件費上昇により販管費が20.6％増加。
### 5. キャッシュフロー
記載なし
### 6. 今後の展望
- **業績予想**: 通期売上高11,700百万円（+8.9％）、純利益300百万円（-34.5％）を維持。
- **戦略**: 既存店リニューアルとM&Aによる収益基盤強化を継続。
- **リスク**: 原材料高・金利上昇・人手不足の継続。
- **機会**: インバウンド需要回復とグループシナジー効果。
### 7. その他の重要事項
- **配当方針**: 年間4円を維持（予想）。
- **資本政策**: B種種類株式償還を実施し、資本効率を改善。
- **組織変更**: 連結子会社2社（ジェイキャスト等）を除外。
- **開示情報**: 四半期財務諸表は監査法人のレビューを受領。
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**分析責任者**: 財務アナリスト
**注記**: 数値は百万円単位、前期比は2025年2月期第3四半期との比較。