1. 総評

株式会社セキュアヴェイルの2026年3月期第3四半期連結累計期間の業績は、売上高、営業利益、経常利益、親会社株主に帰属する四半期純利益の全てにおいて、前年同期比で大幅な増加を達成しました。特に、前期は営業損失であったものが黒字転換し、大幅な増益となった点は特筆すべきです。これは、情報セキュリティ事業におけるAI技術を活用した新サービスのリリースが奏功し、堅調な需要を取り込んだこと、および人材サービス事業の増収が寄与した結果です。自己資本比率も80.1%と高い水準を維持しており、財務基盤も安定しています。

2. 業績結果

科目	金額（百万円）	前年同期比（％）
売上高（営業収益）	906	8.9
営業利益	21	黒字転換
経常利益	22	黒字転換
親会社株主に帰属する四半期純利益	27	黒字転換
1株当たり四半期純利益（円銭）	3.62	－
年間配当金（予想）	－	－

業績結果に対するコメント： 当第3四半期連結累計期間における業績は、売上高が前期比8.9%増と堅調に推移しました。特に、営業利益は前期の5,096千円の損失から21,395千円の黒字へと大幅に改善し、経常利益も同様に前期の3,390千円の損失から22,677千円の黒字へと転換しました。親会社株主に帰属する四半期純利益も、前期の8,509千円の損失から27,803千円の黒字となり、全体として非常に力強い回復を見せています。 この増収増益の要因として、情報セキュリティ事業において、AI技術を活用したAI-SOCシリーズ（ソフトウェア）および関連サービスをリリースし、公共機関や民間企業から高い評価を得たことが挙げられます。これにより、セキュリティ運用の高度化・効率化を実現し、競争力向上に繋がりました。また、人材サービス事業においても、既存案件への増員や契約金額交渉が寄与し、増収となりました。 前期に計上された減損損失（1,485千円）の影響がなくなったことも、利益改善に寄与している可能性があります。

3. 貸借対照表（バランスシート）

【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |----------------------|---------------|--------------| | 流動資産 | 1,354 | △4.9% | | 現金及び預金 | 1,158 | 4.1% | | 受取手形及び売掛金 | 138 | △29.3% | | 棚卸資産 | 記載なし | 記載なし | | その他 | 記載なし | 記載なし | | 固定資産 | 148 | 19.9% | | 有形固定資産 | 13 | 189.9% | | 無形固定資産 | 記載なし | 記載なし | | 投資その他の資産 | 135 | 13.4% | | 資産合計 | 1,503 | △3.1% |

【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |----------------------|---------------|--------------| | 流動負債 | 280 | △20.5% | | 支払手形及び買掛金 | 17 | △17.2% | | 短期借入金 | 記載なし | 記載なし | | その他 | 記載なし | 記載なし | | 固定負債 | 18 | 45.0% | | 長期借入金 | 記載なし | 記載なし | | その他 | 記載なし | 記載なし | | 負債合計 | 299 | △18.2% |

【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比（％） | |----------------------|---------------|--------------| | 株主資本 | 1,198 | 1.1% | | 資本金 | 627 | 0.0% | | 利益剰余金 | 247 | 5.3% | | その他の包括利益累計額 | 5 | 大幅増 | | 純資産合計 | 1,203 | 1.5% | | 負債純資産合計 | 1,503 | △3.1% |

貸借対照表に対するコメント： 当第3四半期連結会計期間末の資産合計は1,503,426千円となり、前連結会計年度末に比べ48,842千円減少しました。流動資産は73,531千円減少しましたが、現金及び預金は45,764千円増加しており、流動性は維持されています。一方で、受取手形及び売掛金が57,604千円減少しており、売上債権の回収が進んだ可能性があります。固定資産は24,689千円増加しており、これは主に投資有価証券の増加によるものです。 負債合計は299,506千円となり、前連結会計年度末に比べ66,679千円減少しました。流動負債の減少が大きく、特に前受金が86,382千円減少しています。これは、プロジェクトの進捗や契約内容の変更によるものと考えられます。 純資産合計は1,203,919千円となり、前連結会計年度末に比べ17,837千円増加しました。これは主に利益剰余金の増加によるもので、企業が生み出した利益が内部留保されたことを示しています。 自己資本比率は80.1%と、前連結会計年度末の76.4%からさらに上昇しており、財務の健全性が一層高まっています。流動比率や当座比率などの安全性指標は開示されていませんが、自己資本比率の高さから、財務的な安全性は非常に高いと判断できます。

4. 損益計算書

科目	金額（百万円）	前期比（％）	売上高比率（％）
売上高（営業収益）	906	8.9	100.0%
売上原価	535	1.9	59.1%
売上総利益	370	27.4	40.9%
販売費及び一般管理費	349	12.3	38.5%
営業利益	21	黒字転換	2.4%
営業外収益	1	△47.0%	0.1%
営業外費用	0	△8.3%	0.0%
経常利益	22	黒字転換	2.5%
特別利益	1	△83.3%	0.1%
特別損失	記載なし	記載なし	0.0%
税引前当期純利益	24	黒字転換	2.7%
法人税等	△3	黒字転換	△0.3%
当期純利益	27	黒字転換	3.1%

損益計算書に対するコメント： 当第3四半期連結累計期間の損益計算書を見ると、売上高は前期比8.9%増の906百万円となりました。売上原価は1.9%増に留まったため、売上総利益は27.4%増の370百万円と大きく増加し、売上総利益率は40.9%と前期の37.0%から改善しました。これは、売上増加に伴う規模の経済効果や、原価管理の効率化が奏功したことを示唆しています。 販売費及び一般管理費は12.3%増加しましたが、売上高の伸びを下回ったため、売上高比率は38.5%となり、前期の39.7%から低下しました。これにより、営業利益は前期の5,096千円の損失から21,395千円の黒字へと大幅に改善し、売上高営業利益率は2.4%となりました。 営業外収益は減少しましたが、営業外費用も減少したため、経常利益は前期の3,390千円の損失から22,677千円の黒字へと転換しました。特別利益として固定資産売却益などが計上されたこともあり、税引前当期純利益は24,643千円となりました。法人税等調整額がプラスに転じたこともあり、当期純利益は27,803千円となりました。 売上高利益率を見ると、売上総利益率、営業利益率、経常利益率、当期純利益率の全てが前期から改善しており、収益性が大きく向上していることがわかります。ROE（自己資本利益率）は開示されていませんが、利益の伸びを考慮すると、改善していると推測されます。

5. キャッシュフロー（記載があれば）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成されていません。 ただし、減価償却費は3,027千円計上されています。

6. 今後の展望

株式会社セキュアヴェイルは、2026年3月期の連結業績予想を修正していません。通期予想は、売上高1,320百万円（前期比14.9%増）、営業利益109百万円（前期比210.8%増）、経常利益109百万円（前期比192.4%増）、親会社株主に帰属する当期純利益75百万円（前期比76.9%増）となっています。 情報セキュリティ市場は、企業のデジタルトランスフォーメーション（DX）の進展やクラウドサービスの利用拡大に伴い、サイバー攻撃の高度化・巧妙化が進んでおり、情報セキュリティ対策の重要性は引き続き高まっています。政府もサイバーセキュリティを重要政策と位置づけ、官民連携の強化などを推進しており、民間企業においてもセキュリティ運用・監視やインシデント対応を含む統合的なセキュリティサービスへの需要は堅調に推移すると予想されます。 同社は、AI技術を活用したAI-SOCシリーズなどの新サービスをリリースし、公共機関や民間企業から高い評価を得ており、これが今後の成長を牽引すると考えられます。また、東京証券取引所スタンダード市場への市場区分変更や札幌証券取引所への重複上場を予定しており、企業価値の向上および投資家層の拡大を図りつつ、セキュリティサービス事業のさらなる成長を目指しています。 業績予想の前提条件やその他関連事項については、添付資料2ページ「１．経営成績等の概況（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明」を参照する必要がありますが、現時点では製品の納期や検収時期等の不確定要因から、業績予想の修正は行われていません。

7. その他の重要事項

• セグメント別業績:
  • 情報セキュリティ事業：売上高722,302千円（前期比6.2％増）、セグメント利益117,054千円（前期比78.1％増）。AI-SOCシリーズの拡充や新サービス戦略が奏功。
  • 人材サービス事業：売上高184,353千円（前期比21.0％増）、セグメント利益20,314千円（前期比4.7％増）。既存案件への増員と契約金額交渉が寄与。
• 配当方針: 2025年3月期は年間2.00円の配当を実施。2026年3月期は年間5.00円の配当を予想。
• 株主還元施策: 配当予想の引き上げは、業績の好調さを反映していると考えられます。
• M&Aや大型投資: 開示情報からは特筆すべき事項は見当たりません。
• 人員・組織変更: 開示情報からは特筆すべき事項は見当たりません。
• 市場区分変更・重複上場: 2026年1月28日付で東京証券取引所スタンダード市場へ市場区分を変更、同年2月18日には札幌証券取引所への重複上場を予定。

【注意事項】 * 本レポートは、提供された決算短信に基づき作成されています。 * 金額の単位は「百万円」または「千円」です。 * 「記載なし」と明記されている項目は、提供された情報からは確認できませんでした。 * キャッシュフロー計算書は作成されていませんでした。