2026年１月期 決算短信（2025年７月12日～2026年１月11日）
iシェアーズ ドイツ国債 ETF（為替ヘッジあり） (2857)
決算評価: 普通主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
iシェアーズ ドイツ国債 ETF（為替ヘッジあり）は、2026年1月期に純資産が前期比30.1%減少し、1,134億6,646万円となった。設定口数も42.9%減少し、1,772万1,050口に減少。基準価額は前期比2.1%減の640.344円。為替ヘッジにより為替変動リスクを低減しつつ、FTSEドイツ国債インデックスに連動する運用を継続。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: 前期比79.0%減の△134億7,837万円
- 営業利益: 前期比85.0%減の△144億3,928万円
- 経常利益: 前期比85.0%減の△144億3,928万円
- 当期純利益: 前期比85.0%減の△144億3,928万円
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
- 配当金: 10口当たり61円
業績結果に対するコメント： - 売上高の大幅減少は、設定口数の減少と為替差損の増加が主な要因 - 営業利益の減少は、売上高の減少と営業費用の増加が影響 - 主要な収益源は受取利息で、為替差損が利益を圧迫
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 11,401,664,650 | - | | 現金及び預金 | 4,147,487 | - | | 受取手形及び売掛金 | 記載なし | - | | 棚卸資産 | 記載なし | - | | その他 | 7,250,177,176 | - | | 固定資産 | 記載なし | - | | 有形固定資産 | 記載なし | - | | 無形固定資産 | 記載なし | - | | 投資その他の資産 | 記載なし | - | | 資産合計 | 11,401,664,650 | - |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 54,092,792 | - | | 支払手形及び買掛金 | 記載なし | - | | 短期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 54,092,792 | - | | 固定負債 | 記載なし | - | | 長期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 記載なし | - | | 負債合計 | 54,092,792 | - |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 11,347,571,858 | - | | 資本金 | 14,176,840,000 | - | | 利益剰余金 | △2,829,268,142 | - | | その他の包括利益累計額 | 記載なし | - | | 純資産合計 | 11,347,571,858 | - | | 負債純資産合計 | 11,401,664,650 | - |
貸借対照表に対するコメント： - 自己資本比率は99.5%と高い水準を維持 - 流動比率は大幅に改善し、財務安全性が向上 - 資産構成は国債証券が大半を占め、安定性が高い
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | △13,478.37 | -79.0% | 100.0% |
| 売上原価 | 記載なし | - | - |
| 売上総利益 | △13,478.37 | - | - |
| 販売費及び一般管理費 | 記載なし | - | - |
| 営業利益 | △14,439.28 | -85.0% | - |
| 営業外収益 | 記載なし | - | - |
| 営業外費用 | 記載なし | - | - |
| 経常利益 | △14,439.28 | -85.0% | - |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 記載なし | - | - |
| 税引前当期純利益 | △14,439.28 | -85.0% | - |
| 法人税等 | 記載なし | - | - |
| 当期純利益 | △14,439.28 | -85.0% | - |
損益計算書に対するコメント： - 各利益段階で大幅な減益となり、収益性が低下 - 売上高営業利益率は-107.1%と大幅に悪化 - コスト構造は安定しているが、収益の減少が影響
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想: 記載なし
- 中期経営計画や戦略: 記載なし
- リスク要因: 金利変動リスク、信用リスク、為替変動リスク、カントリーリスク、デリバティブ取引のリスク、有価証券の貸付等におけるリスク
- 成長機会: 記載なし
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 記載なし
- 配当方針: 分配金は10口当たり61円
- 株主還元施策: 記載なし
- M&Aや大型投資: 記載なし
- 人員・組織変更: 記載なし
【注意事項】 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用 - データが不明な場合は「記載なし」と明記 - 表形式は markdown形式で見やすく整形 - 金額の単位を明確に記載（百万円）