NEXT FUNDS ダウ・ジョーンズ工業株３０種平均株価（為替ヘッジあり）連動型上場投信 決算短信
NEXT FUNDS DJIA (Yen -Hedged) Exchange Traded Fund (2846)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
NEXT FUNDS DJIA (Yen -Hedged) ETFは、2026年2月期決算で純資産が前期比11.2%増の1,125億5,476万円となり、非常に好調な業績を記録しました。基準価額は前期比12.1%増の1口当たり2,452.19円に上昇し、分配金も1,200円と前期比17.4%増加しました。ダウ・ジョーンズ工業株30種平均株価に連動するETFとして、為替ヘッジ付きで安定したリターンを提供しています。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: 前期比1,280億4,306万円（前期△244億6,538万円）
- 営業利益: 前期比1,259億8,324万円（前期△266億5,492万円）
- 経常利益: 前期比1,259億8,324万円（前期△266億5,492万円）
- 当期純利益: 前期比1,259億8,324万円（前期△266億5,492万円）
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
- 配当金: 1,200円（前期比17.4%増）
業績結果に対するコメント： 前期は為替差損益の影響で営業収益がマイナスとなりましたが、今期は有価証券売買等損益が大幅に改善し、営業収益が1,280億円を超える好業績となりました。為替差損益も前期のマイナスからプラスに転じ、全体の利益を押し上げました。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 1,152,548 | 13.5% | | 現金及び預金 | 28,185 | 48.6% | | 受取手形及び売掛金 | 417,113 | 新規 | | 棚卸資産 | 10,665,870 | 9.8% | | その他 | 41,190 | 新規 | | 固定資産 | 0 | 0% | | 有形固定資産 | 0 | 0% | | 無形固定資産 | 0 | 0% | | 投資その他の資産 | 0 | 0% | | 資産合計 | 1,152,548 | 11.2% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 270 | 0.0% | | 支払手形及び買掛金 | 0 | 0% | | 短期借入金 | 0 | 0% | | その他 | 270 | 0% | | 固定負債 | 0 | 0% | | 長期借入金 | 0 | 0% | | その他 | 0 | 0% | | 負債合計 | 270 | 0.0% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 1,125,558 | 31.1% | | 資本金 | 918,000 | 0.0% | | 利益剰余金 | 207,572 | 新規 | | その他の包括利益累計額 | 0 | 0% | | 純資産合計 | 1,125,558 | 11.2% | | 負債純資産合計 | 1,125,828 | 11.2% |
貸借対照表に対するコメント： 自己資本比率は99.98%と非常に高く、財務の安全性は極めて高い水準にあります。流動比率も4,267%と十分な安全性を確保しています。資産構成は株式が大部分を占め、ETFとしての特性を反映しています。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 128,043 | 152.5% | 100.0% |
| 売上原価 | 0 | 0% | 0.0% |
| 売上総利益 | 128,043 | 152.5% | 100.0% |
| 販売費及び一般管理費 | 2,060 | 5.5% | 1.6% |
| 営業利益 | 125,983 | 147.2% | 98.4% |
| 営業外収益 | 0 | 0% | 0.0% |
| 営業外費用 | 0 | 0% | 0.0% |
| 経常利益 | 125,983 | 147.2% | 98.4% |
| 特別利益 | 0 | 0% | 0.0% |
| 特別損失 | 0 | 0% | 0.0% |
| 税引前当期純利益 | 125,983 | 147.2% | 98.4% |
| 法人税等 | 0 | 0% | 0.0% |
| 当期純利益 | 125,983 | 147.2% | 98.4% |
損益計算書に対するコメント： 売上高営業利益率は98.4%と非常に高く、ETFとしての特性を反映しています。コスト構造は極めてシンプルで、主に運用報酬が費用として計上されています。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想: 記載なし
- 中期経営計画や戦略: ETFとしての特性上、特に記載なし
- リスク要因: 市場リスク、為替リスク
- 成長機会: ダウ・ジョーンズ工業株30種平均株価の上昇に伴う純資産増加
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: ETFとしての特性上、記載なし
- 配当方針: 分配金は1,200円で前期比17.4%増加
- 株主還元施策: 分配金の支払い
- M&Aや大型投資: 記載なし
- 人員・組織変更: 記載なし
【注意事項】 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用 - データが不明な場合は「記載なし」と明記 - 表形式は markdown形式で見やすく整形 - 金額の単位を明確に記載