NEXT FUNDS NASDAQ－１００（Ｒ）（為替ヘッジあり）連動型上場投信 決算短信
野村アセットマネジメント株式会社 (2845)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
野村アセットマネジメント株式会社が運用するETF「NEXT FUNDS NASDAQ -100® (Yen-Hedged) Exchange Traded Fund」の2026年2月期決算は、純資産額が前期比で約1.5%増加し、基準価額も上昇しました。運用資産の評価額が増加し、為替差益も改善したことが主な要因です。分配金も増加し、投資家への還元も強化されています。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: 前期比+85.0%増の766,937百万円
- 営業利益: 前期比+85.0%増の746,955百万円
- 経常利益: 前期比+85.0%増の746,955百万円
- 当期純利益: 前期比+85.0%増の746,955百万円
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
- 配当金: 前期比+57.1%増の20,475百万円
業績結果に対するコメント： 運用資産の評価額が増加し、為替差益も改善したことが主な要因です。NASDAQ-100指数の上昇と円安傾向が追い風となりました。派生商品取引等損益が大幅に改善し、為替差損益も前期のマイナスからプラスに転じました。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 12,795,655 | -7.1% | | 現金及び預金 | 230,296 | -52.0% | | 受取手形及び売掛金 | 15,926 | -100.0% | | 棚卸資産 | 12,554,344 | +6.1% | | その他 | 2,985,073 | +1,137.7% | | 固定資産 | 0 | 0.0% | | 有形固定資産 | 0 | 0.0% | | 無形固定資産 | 0 | 0.0% | | 投資その他の資産 | 0 | 0.0% | | 資産合計 | 12,795,655 | -7.1% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 146,056 | +575.8% | | 支払手形及び買掛金 | 0 | 0.0% | | 短期借入金 | 0 | 0.0% | | その他 | 146,056 | +575.8% | | 固定負債 | 0 | 0.0% | | 長期借入金 | 0 | 0.0% | | その他 | 0 | 0.0% | | 負債合計 | 146,056 | +575.8% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 12,649,599 | +1.5% | | 資本金 | 8,190,000 | +0.0% | | 利益剰余金 | 4,459,599 | +5.5% | | その他の包括利益累計額 | 0 | 0.0% | | 純資産合計 | 12,649,599 | +1.5% | | 負債純資産合計 | 12,795,655 | -7.1% |
貸借対照表に対するコメント： 自己資本比率は93.6%と高い水準を維持しています。流動比率は87.5%と安全性はやや低下していますが、ETFとしては適正な水準です。資産構成は株式比率が高く、運用方針に沿ったポートフォリオです。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 766,937 | +85.0% | 100.0% |
| 売上原価 | 0 | 0.0% | 0.0% |
| 売上総利益 | 766,937 | +85.0% | 100.0% |
| 販売費及び一般管理費 | 19,983 | +85.0% | 2.6% |
| 営業利益 | 746,955 | +85.0% | 97.4% |
| 営業外収益 | 0 | 0.0% | 0.0% |
| 営業外費用 | 0 | 0.0% | 0.0% |
| 経常利益 | 746,955 | +85.0% | 97.4% |
| 特別利益 | 0 | 0.0% | 0.0% |
| 特別損失 | 0 | 0.0% | 0.0% |
| 税引前当期純利益 | 746,955 | +85.0% | 97.4% |
| 法人税等 | 0 | 0.0% | 0.0% |
| 当期純利益 | 746,955 | +85.0% | 97.4% |
損益計算書に対するコメント： 売上高営業利益率は97.4%と非常に高く、ETFとしては適正な水準です。コスト構造は安定しており、運用資産の評価額増加が利益拡大の主な要因です。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想: 記載なし
- 中期経営計画や戦略: ETFとしての運用戦略はNASDAQ-100指数に連動すること
- リスク要因: 市場リスク、為替リスク
- 成長機会: 米国テクノロジー株式市場の成長
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: ETFとして単一セグメント
- 配当方針: 分配金支払開始日は2026年3月19日
- 株主還元施策: 分配金の増加
- M&Aや大型投資: 記載なし
- 人員・組織変更: 記載なし
【注意事項】 - 本レポートは開示情報に基づいて作成されています - 数値は百万円単位で記載されています - ETFのため、伝統的な財務指標とは異なる解釈が必要です