2026年２月期 第３四半期決算短信〔日本基準〕（連結）
株式会社カルラ (2789)
決算評価: 悪い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
- 会社名: 株式会社カルラ
- 決算期間: 2025年3月1日～2025年11月30日（第3四半期累計）
- 売上高は前年同期比3.9%増と堅調だが、原材料費・人件費の上昇により営業利益率が悪化。
- 純資産は2.2億円増加したが、長期借入金が1.7億円増加し負債が拡大。
- 今期はブランドコラボメニュー展開や価格改定で収益改善を図ったが、費用増が利益を圧迫。
2. 業績結果
| 科目 | 2026年2月期第3四半期 | 前年同期比 | 前年同期（2025年2月期） |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 5,737百万円 | +3.9% | 5,522百万円 |
| 営業利益 | 288百万円 | △14.6% | 338百万円 |
| 経常利益 | 287百万円 | △13.5% | 332百万円 |
| 当期純利益 | 262百万円 | △20.5% | 330百万円 |
| EPS | 45.52円 | △20.5% | 57.26円 |
| 配当金（第3四半期末） | 0.00円 | - | 0.00円 |
業績結果に対するコメント: - 売上増減要因: インバウンド需要回復とデジタルマーケティング効果で売上増。 - 利益悪化要因: 米価高騰など原材料費増（+122百万円）、人件費上昇が営業利益率を5.0%→5.0%に低下。 - セグメント: 単一セグメント（レストラン事業）で全収益を構成。 - 特記事項: 11月に主力業態「まるまつ」で価格改定を実施。
3. 貸借対照表（単位: 百万円）
【資産の部】 | 科目 | 2025年11月30日 | 前期比増減 | |------|----------------|------------| | 流動資産 | 1,914 | +469 | | 現金及び預金 | 1,375 | +369 | | 売掛金 | 166 | +60 | | 棚卸資産 | 280 | +32 | | 固定資産 | 3,700 | +125 | | 有形固定資産 | 2,933 | +124 | | 無形固定資産 | 102 | △3 | | 資産合計 | 5,615 | +593 |
【負債の部】 | 科目 | 2025年11月30日 | 前期比増減 | |------|----------------|------------| | 流動負債 | 1,446 | +202 | | 買掛金 | 179 | +38 | | 短期借入金 | 678 | +40 | | 固定負債 | 1,958 | +159 | | 長期借入金 | 1,707 | +168 | | 負債合計 | 3,404 | +360 |
【純資産の部】 | 科目 | 2025年11月30日 | 前期比増減 | |------|----------------|------------| | 資本金 | 50 | 0 | | 利益剰余金 | 941 | +234 | | 自己資本比率 | 39.4% | ±0% | | 純資産合計 | 2,210 | +234 | | 負債純資産合計 | 5,615 | +593 |
貸借対照表に対するコメント: - 安全性指標: 流動比率132.4%（前期116.1%）、当座比率112.8%で短期的な支払能力は改善。 - 負債増加: 長期借入金が1.7億円増加し、有利子負債が拡大。 - 資産構成: 固定資産比率65.9%と設備投資を継続。
4. 損益計算書（単位: 百万円）
| 科目 | 2025年11月期 | 前年同期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 5,738 | +3.9% | 100.0% |
| 売上原価 | 1,752 | +7.5% | 30.5% |
| 売上総利益 | 3,985 | +2.4% | 69.5% |
| 販管費 | 3,697 | +4.0% | 64.5% |
| 営業利益 | 289 | △14.6% | 5.0% |
| 営業外収益 | 68 | △3.5% | 1.2% |
| 営業外費用 | 69 | △9.4% | 1.2% |
| 経常利益 | 287 | △13.5% | 5.0% |
| 当期純利益 | 262 | △20.5% | 4.6% |
損益計算書に対するコメント: - 収益性悪化: 売上高営業利益率が6.1%→5.0%に低下。 - コスト増: 売上原価率が29.5%→30.5%に上昇。 - 営業外収益: 賃貸収入が51.8百万円と安定。
5. キャッシュフロー
- 記載なし
6. 今後の展望
- 業績予想（2026年2月期通期）:
売上高75億円（+3.3%）、営業利益32.5億円（△11.2%）、当期純利益29億円（△20.2%）。 - 戦略: 多店舗展開に向けた業務効率化、ブランドコラボメニュー拡充。
- リスク: 原材料価格高騰の持続、人件費上昇圧力。
- 成長機会: インバウンド需要回復、デジタルマーケティング強化。
7. その他の重要事項
- 配当方針: 年間配当予想5.00円（前期比±0円）。
- セグメント: 単一事業（外食）に集中。
- 設備投資: 建設仮勘定2,794万円を計上し出店を継続。
- 会計方針: 税効果会計基準を適用（影響なし）。
（注）数値は決算短信に基づき百万円単位で記載。キャッシュフロー計算書は非開示。