NEXT FUNDS ブルームバーグ米国国債（7-10年）インデックス（為替ヘッジあり）連動型上場投信 決算短信
ＮＥＸＴ ＦＵＮＤＳ ブルームバーグ米国国債（７－１０年）インデックス（為替ヘッジあり）連動型上場投信 (2648)
決算評価: 普通主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
ＮＥＸＴ ＦＵＮＤＳ ブルームバーグ米国国債（７－１０年）インデックス（為替ヘッジあり）連動型上場投信（2648）の2026年3月期決算は、純資産額が前期比で約3.3%減少するなど、やや厳しい結果となりました。為替ヘッジ付きの米国国債インデックスに連動する運用方針は維持されていますが、市場環境の変化や為替変動の影響を受けた可能性があります。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: 219,740,932円（前期比-75.9%）
- 営業利益: 178,541,539円（前期比-78.1%）
- 経常利益: 178,541,539円（前期比-78.1%）
- 当期純利益: 178,541,539円（前期比-78.1%）
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
- 配当金: 1口当たり340円（前期比-0.9%）
業績結果に対するコメント： 営業収益が前期比で大幅に減少した主な要因は、有価証券売買等損益の減少（905,522,018円→131,116,747円）と為替差損益の悪化（△1,011,404,778円→△891,454,536円）です。為替ヘッジ付きの運用方針が功を奏し、為替差損益は改善していますが、全体として厳しい業績となりました。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 48,586,558 | - | | 現金及び預金 | 51,884,327 | - | | 受取手形及び売掛金 | 記載なし | - | | 棚卸資産 | 記載なし | - | | その他 | 3,702,231 | - | | 固定資産 | 記載なし | - | | 有形固定資産 | 記載なし | - | | 無形固定資産 | 記載なし | - | | 投資その他の資産 | 記載なし | - | | 資産合計 | 48,586,558 | - |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 843,797 | - | | 支払手形及び買掛金 | 記載なし | - | | 短期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 843,797 | - | | 固定負債 | 記載なし | - | | 長期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 記載なし | - | | 負債合計 | 843,797 | - |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 47,742,761 | - | | 資本金 | 記載なし | - | | 利益剰余金 | △20,357,238 | - | | その他の包括利益累計額 | 記載なし | - | | 純資産合計 | 47,742,761 | - | | 負債純資産合計 | 48,586,558 | - |
貸借対照表に対するコメント： 自己資本比率は98.3%と非常に高く、財務の安全性は高い水準にあります。流動比率も約57倍と十分な安全性を確保しています。資産の大部分を国債証券が占めており、リスク管理が徹底されていることが伺えます。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 219,741 | -75.9% | 100.0% |
| 売上原価 | 記載なし | - | - |
| 売上総利益 | 記載なし | - | - |
| 販売費及び一般管理費 | 41,199 | - | - |
| 営業利益 | 178,542 | -78.1% | 81.2% |
| 営業外収益 | 記載なし | - | - |
| 営業外費用 | 記載なし | - | - |
| 経常利益 | 178,542 | -78.1% | 81.2% |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 記載なし | - | - |
| 税引前当期純利益 | 178,542 | -78.1% | 81.2% |
| 法人税等 | 記載なし | - | - |
| 当期純利益 | 178,542 | -78.1% | 81.2% |
損益計算書に対するコメント： 営業利益率は81.2%と高い水準を維持していますが、前期比で大幅に低下しています。コスト構造は比較的安定しており、受託者報酬や委託者報酬が主な費用項目となっています。為替ヘッジ付きの運用方針が功を奏し、為替差損益は改善していますが、全体として厳しい業績となりました。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想: 記載なし
- 中期経営計画や戦略: ブルームバーグ米国国債（7-10年）インデックス（為替ヘッジあり）に連動する運用方針を維持
- リスク要因: 為替変動、金利変動、市場環境の変化
- 成長機会: 米国国債市場の拡大、為替ヘッジ需要の増加
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 記載なし
- 配当方針: 分配金は1口当たり340円で、前期比-0.9%
- 株主還元施策: 分配金の支払い
- M&Aや大型投資: 記載なし
- 人員・組織変更: 記載なし
【注意事項】 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用しています - データが不明な場合は「記載なし」と明記しています - 表形式は markdown形式で見やすく整形しています - 金額の単位を明確に記載しています（百万円）