NEXT FUNDS ブルームバーグ米国国債（7-10年）インデックス（為替ヘッジなし）連動型上場投信 決算短信
NEXT FUNDS Bloomberg US Treasury Bond (7-10 year) Index (Unhedged) Exchange Traded Fund (2647)
決算評価: 良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
NEXT FUNDS Bloomberg US Treasury Bond (7-10 year) Index (Unhedged) ETFは、2026年3月期に純資産が前期比で13.3%減少しましたが、基準価額は6.7%増加し、分配金も増加しました。為替差益の大幅増加と受取利息の増加により、営業利益と経常利益が前期比で27%増加し、当期純利益も同様に増加しました。純資産の減少は一部解約によるもので、ファンドの運用成績は良好と評価できます。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: 前期比27.0%増の877,303,321円
- 営業利益: 前期比27.0%増の867,972,428円
- 経常利益: 前期比27.0%増の867,972,428円
- 当期純利益: 前期比27.0%増の867,972,428円
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
- 配当金: 前期比7.0%増の559円
業績結果に対するコメント: - 為替差益の大幅増加（前期比991.0%増）と受取利息の増加（前期比34.0%増）が業績改善の主な要因 - 有価証券売買等損益も前期比80.1%増加 - 営業費用は前期比16.2%減少し、収益性の改善に寄与
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（円） | 前期比 | |------|------------|--------| | 流動資産 | 13,595,432,975 | -13.3% | | 現金及び預金 | 21,967,362 | - | | 受取手形及び売掛金 | 169,199,682 | - | | 棚卸資産 | - | - | | その他 | 13,404,266,931 | - | | 固定資産 | - | - | | 有形固定資産 | - | - | | 無形固定資産 | - | - | | 投資その他の資産 | - | - | | 資産合計 | 13,595,432,975 | -13.3% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（円） | 前期比 | |------|------------|--------| | 流動負債 | 119,764,897 | - | | 支払手形及び買掛金 | - | - | | 短期借入金 | - | - | | その他 | 119,764,897 | - | | 固定負債 | - | - | | 長期借入金 | - | - | | その他 | - | - | | 負債合計 | 119,764,897 | - |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（円） | 前期比 | |------|------------|--------| | 株主資本 | 13,475,668,078 | -13.3% | | 資本金 | 11,230,000,000 | - | | 利益剰余金 | 2,245,668,078 | +27.6% | | その他の包括利益累計額 | - | - | | 純資産合計 | 13,475,668,078 | -13.3% | | 負債純資産合計 | 13,595,432,975 | -13.3% |
貸借対照表に対するコメント: - 自己資本比率は99.1%と非常に高い水準を維持 - 流動比率は113.4%と安全性は十分 - 資産の大部分は国債証券（13,327,410,707円）で構成 - 純資産の減少は一部解約によるもの
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 877,303,321 | +27.0% | 100.0% |
| 売上原価 | - | - | - |
| 売上総利益 | 877,303,321 | +27.0% | 100.0% |
| 販売費及び一般管理費 | - | - | - |
| 営業利益 | 867,972,428 | +27.0% | 98.9% |
| 営業外収益 | - | - | - |
| 営業外費用 | - | - | - |
| 経常利益 | 867,972,428 | +27.0% | 98.9% |
| 特別利益 | - | - | - |
| 特別損失 | - | - | - |
| 税引前当期純利益 | 867,972,428 | +27.0% | 98.9% |
| 法人税等 | - | - | - |
| 当期純利益 | 867,972,428 | +27.0% | 98.9% |
損益計算書に対するコメント: - 営業利益率は98.9%と非常に高い水準 - ROEは記載なし - コスト構造はシンプルで、主に受託者報酬と委託者報酬が費用 - 前期からの主な変動要因は為替差益の増加と受取利息の増加
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
- 会社は公表している業績予想はなし
- 中期経営計画や戦略も記載なし
- リスク要因として為替変動リスクが挙げられる
- 成長機会として米国国債市場の拡大が期待される
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 記載なし
- 配当方針: 収益分配を基本方針としている
- 株主還元施策: 分配金の支払い
- M&Aや大型投資: 記載なし
- 人員・組織変更: 記載なし
【注意事項】 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用 - データが不明な場合は「記載なし」と明記 - 表形式は markdown形式で見やすく整形 - 金額の単位を明確に記載（円）