2026年2月期（2025年2月11日～2026年2月10日）決算短信
iFreeETF 中国グレーターベイエリア・イノベーション100 (GBA100) 上場投信 (2629)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
iFreeETF 中国グレーターベイエリア・イノベーション100 (GBA100) は、2026年2月期に資産規模が前期の556億円から3,613億円へと約6.5倍に拡大するなど、ETF市場で圧倒的な成長を遂げました。基準価額も2,830円から3,663円へと29.4%上昇し、投資家の信頼を獲得しています。営業収益は166.7億円と前期比240%増加し、主に投資信託受益証券の評価額増加によるものです。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: 166,700百万円（前年同期比+240.0%）
- 営業利益: 163,325百万円（前年同期比+146.0%）
- 経常利益: 163,325百万円（前年同期比+146.0%）
- 当期純利益: 163,325百万円（前年同期比+146.0%）
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 3,663.1円
- 配当金: 0円
業績結果に対するコメント： 営業収益の大幅増加は、投資信託受益証券の評価額増加（81.1億円）と為替差益（61.2億円）によるものです。ETFの基準価額が上昇したことで、投資家の資産価値も大きく増加しています。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 3,615,414 | +549.6% | | 現金及び預金 | 3,431,974 | +245.3% | | 受取手形及び売掛金 | - | - | | 棚卸資産 | - | - | | その他 | 183,440 | +1,471.6% | | 固定資産 | - | - | | 有形固定資産 | - | - | | 無形固定資産 | - | - | | 投資その他の資産 | - | - | | 資産合計 | 3,615,414 | +549.6% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 1,786 | +99.8% | | 支払手形及び買掛金 | - | - | | 短期借入金 | - | - | | その他 | 1,786 | +99.8% | | 固定負債 | - | - | | 長期借入金 | - | - | | その他 | - | - | | 負債合計 | 1,786 | +99.8% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 3,613,629 | +1,205.8% | | 資本金 | 549,627 | +1,205.8% | | 利益剰余金 | 854,372 | +12,915.8% | | その他の包括利益累計額 | - | - | | 純資産合計 | 3,613,629 | +1,205.8% | | 負債純資産合計 | 3,615,414 | +549.6% |
貸借対照表に対するコメント： 自己資本比率は99.95%と極めて高く、財務の健全性は非常に高い水準にあります。資産のほぼ全てが投資信託受益証券で構成されており、ETFとしての特性を反映しています。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 166,700 | +240.0% | 100.0% |
| 売上原価 | - | - | - |
| 売上総利益 | 166,700 | +240.0% | 100.0% |
| 販売費及び一般管理費 | - | - | - |
| 営業利益 | 163,326 | +146.0% | 98.0% |
| 営業外収益 | - | - | - |
| 営業外費用 | - | - | - |
| 経常利益 | 163,326 | +146.0% | 98.0% |
| 特別利益 | - | - | - |
| 特別損失 | - | - | - |
| 税引前当期純利益 | 163,326 | +146.0% | 98.0% |
| 法人税等 | - | - | - |
| 当期純利益 | 163,326 | +146.0% | 98.0% |
損益計算書に対するコメント： 営業収益の増加に伴い、営業利益も大幅に増加しています。ETFとしての収益性は非常に高く、コスト管理も効率的です。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
キャッシュフロー計算書の記載はありませんでした。
6. 今後の展望
中国グレーターベイエリアのイノベーション企業への投資を通じて、今後も成長が期待されます。為替変動リスクや中国市場の政治・経済リスクには注意が必要です。
7. その他の重要事項
- 分配金支払い: なし
- 1口当たり純資産額: 3,663.1円（前期比+29.4%）
- 受益権総数: 986,506口（前期比+403.1%）
【注意事項】 - 本分析は公開された決算短信に基づいています - ETFのため、財務指標の解釈には特殊性があります - 為替変動の影響を大きく受ける商品特性を考慮する必要があります