2026年2月期（2025年2月11日～2026年2月10日）決算短信
iFreeETF 中国科創板 50（STAR50）（2628） (2628)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
iFreeETF 中国科創板 50（STAR50）は、2026年2月期に純資産が前期比194.2%増の3,061百万円となり、大幅な成長を遂げました。当期純利益は495,669千円で、前期比245.6%増加しました。基準価額も1口当たり3,201.9円と、前期の2,060.9円から大幅に上昇しました。ETFとしては非常に好調な業績であり、投資家にとって魅力的なリターンを提供しています。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: 500,929,771円（前期比245.6%増）
- 営業利益: 495,669,479円（前期比245.6%増）
- 経常利益: 495,669,479円（前期比245.6%増）
- 当期純利益: 495,669,479円（前期比245.6%増）
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
- 配当金: 0円
業績結果に対するコメント： 当期の業績は、投資信託受益証券の評価額が大幅に上昇したことが主な要因です。有価証券売買等損益が433,175千円と大きく増加し、為替差損益も67,674千円のプラスとなりました。これにより、営業収益が前期比245.6%増の500,929千円となり、営業利益も同様に大幅に増加しました。ETFとしては非常に好調な業績であり、投資家にとって魅力的なリターンを提供しています。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 3,064,015,871 | 189.7% | | 現金及び預金 | 1,284,109 | 22.1% | | 受取手形及び売掛金 | 記載なし | | | 棚卸資産 | 記載なし | | | その他 | 5,322,815 | 1,000.0% | | 固定資産 | 記載なし | | | 有形固定資産 | 記載なし | | | 無形固定資産 | 記載なし | | | 投資その他の資産 | 1,045,420,334 | 194.2% | | 資産合計 | 3,064,015,871 | 189.7% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 2,489,271 | 123.4% | | 支払手形及び買掛金 | 記載なし | | | 短期借入金 | 記載なし | | | その他 | 2,489,271 | 123.4% | | 固定負債 | 記載なし | | | 長期借入金 | 記載なし | | | その他 | 記載なし | | | 負債合計 | 2,489,271 | 123.4% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 1,988,800,320 | 87.1% | | 資本金 | 1,063,200,320 | 0.0% | | 利益剰余金 | 1,072,726,280 | 10,867.2% | | その他の包括利益累計額 | 記載なし | | | 純資産合計 | 1,988,800,320 | 87.1% | | 負債純資産合計 | 3,064,015,871 | 189.7% |
貸借対照表に対するコメント： 純資産合計は前期比87.1%増の1,988,800百万円となりました。これは主に投資信託受益証券の評価額が大幅に上昇したためです。自己資本比率は大幅に改善し、財務の健全性が高まっています。流動比率も大幅に改善しており、短期的な支払い能力は非常に高い水準にあります。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 500,929,771 | 245.6% | 100.0% |
| 売上原価 | 記載なし | ||
| 売上総利益 | 500,929,771 | 245.6% | 100.0% |
| 販売費及び一般管理費 | 5,260,292 | 111.3% | 1.1% |
| 営業利益 | 495,669,479 | 245.6% | 98.9% |
| 営業外収益 | 記載なし | ||
| 営業外費用 | 記載なし | ||
| 経常利益 | 495,669,479 | 245.6% | 98.9% |
| 特別利益 | 記載なし | ||
| 特別損失 | 記載なし | ||
| 税引前当期純利益 | 495,669,479 | 245.6% | 98.9% |
| 法人税等 | 記載なし | ||
| 当期純利益 | 495,669,479 | 245.6% | 98.9% |
損益計算書に対するコメント： 営業収益が前期比245.6%増の500,929百万円となり、営業利益も同様に大幅に増加しました。売上高営業利益率は98.9%と非常に高い水準にあり、収益性は極めて高いと言えます。コスト構造の特徴としては、販売費及び一般管理費が売上高に占める割合が1.1%と非常に低く、コスト効率が高いことが伺えます。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想: 記載なし
- 中期経営計画や戦略: 記載なし
- リスク要因: 記載なし
- 成長機会: 記載なし
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 記載なし
- 配当方針: 分配金の支払いは行いません
- 株主還元施策: 記載なし
- M&Aや大型投資: 記載なし
- 人員・組織変更: 記載なし
【注意事項】 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用しています - データが不明な場合は「記載なし」と明記しています - 表形式は markdown形式で見やすく整形しています - 金額の単位を明確に記載しています（百万円、億円など）